那發(fā)票是當(dāng)月收到的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，不是當(dāng)月收到發(fā)票，應(yīng)該確認(rèn)在當(dāng)月嗎

你好，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，他不屬于當(dāng)月的成本，因?yàn)槟惝?dāng)月沒(méi)有收入。

的發(fā)聲制，不是看發(fā)票收到的時(shí)間，是看業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。

比如付修理費(fèi)，那就是先計(jì)入預(yù)付賬款，等后面月開(kāi)票了，在轉(zhuǎn)入成本嗎

你好，不用的，人家已經(jīng)維修完了，當(dāng)月確認(rèn)了收入，直接做成本，如果沒(méi)有確認(rèn)收入，借工程施工貸銀行存款。

工程施工屬于資產(chǎn)類(lèi)科目嗎

像付工地工資，租賃這些，沒(méi)有收入，該做在那個(gè)科目了

好，它屬于成本類(lèi)的科目。

你好工程施工里面的。

公司是租賃公司，那總的就是，沒(méi)有收入的當(dāng)月，租賃費(fèi)用，工資，修理費(fèi)，柴油費(fèi)的費(fèi)用都轉(zhuǎn)入工程施工，之后月開(kāi)票再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘛

是的是的，是這么做的。

比如10月開(kāi)票，11月，12月沒(méi)開(kāi)票，那11月12月付款的，有發(fā)票的，不確認(rèn)成本，那4季度的利潤(rùn)就增加了哇，預(yù)交所得稅，就多了

你好，你為什么要根據(jù)付款的時(shí)間來(lái)確認(rèn)成本？你沒(méi)有付款，實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了，不也可以做嗎？

十月份開(kāi)了發(fā)票，你的成本正常做，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，或者是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。

不是當(dāng)月開(kāi)票，就會(huì)轉(zhuǎn)款，肯定要錢(qián)到賬，才付款，對(duì)方才開(kāi)票

哦，沒(méi)有發(fā)票，您業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做賬。

你現(xiàn)在還沒(méi)有理解權(quán)責(zé)發(fā)生制一，業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，正常做賬就可以的，不管你有沒(méi)有發(fā)票，不管你付沒(méi)付錢(qián)，就像你的工資，你當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月的你沒(méi)有支付下去，你不也做了成本費(fèi)用？

那收入當(dāng)月該付的材料款，但是未付的，該怎么處理了

借原材料貸應(yīng)付賬款。

像機(jī)械租賃公司，付租賃個(gè)人挖機(jī)的費(fèi)用，借方做成什么科目？