老師，你好。我們公司是小規模納稅人，以前都沒交過企業所得稅，只在申報的時候填寫營業收入和成本。現在要申報第四季度的，全年累計營業收入是1198308.17，營業成本是445966.8，利潤總得是199695.82，我們是按利潤總額的5％繳納所得稅嗎？有什么減免嗎？
你好：人數和資產符合小微企業的情況下，按利潤總額199695.82*0.025繳納企業所得稅，這是小微企業所享受的優惠。
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我報企業所得稅時提示這個，營業收入和營業成本均為0，利潤是負數可以申報嗎？一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-194,258.72】元； 2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。
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老師，你好。我們公司是小規模納稅人，以前都沒交過企業所得稅，只在申報的時候填寫營業收入和成本。現在要申報第四季度的，全年累計營業收入是1198308.17，營業成本是445966.8，利潤總得是199695.82，我們是按利潤總額的5％繳納所得稅嗎？有什么減免嗎？
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老師，小規模企業季度所得稅申報，A類企業，營業收入，營業成本，利潤總額是全年累計的嗎？假設前三個季度都是虧損，第四季度稍微有點利潤，但是年底全年利潤總額累計還是虧損，是不是就不用繳納所得稅啊？按照所得稅表自動出來的數，繳稅額那是零，保存申報就可以啊？
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老師好，我們是小規模納稅人，第一季度，營業收入和營業成本都是零，但利潤總額為負數，我們在申報企業所得稅季報時，怎么填寫呢？是不填呢，還是填寫負數？
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老師:現在在填寫一般納稅人，第三季度企業所得稅申報表，我是問的是:營業收入、營業成本、利潤總額的關系。是不是利潤總額=營業收入一營業成本
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老師，那相當于我前幾個季度都沒繳納企業所得稅，只申報了收入和成本。這個月直接按年利潤總額×0.025元，這樣的操作是可行的嘛？
你們前幾個季度沒有盈利，不用繳納所得稅。第四季度有盈利，所以全年有利潤，繳納所得稅，屬于正常。
老師，是不是如果我第三季度有繳納所得稅也算預繳，到時候第四季度按全年累計的也會重新計算，要繳納的稅額會減去上一季度繳了的
是不是如果我第三季度有繳納所得稅也算預繳，到時候第四季度按全年累計的也會重新計算，要繳納的稅額會減去上一季度繳了的？是的 第四季度也是預繳，后期還要匯算清繳的。
老師，那我能不能第四季度先不繳呢？匯算清繳的時候一起補繳
建議按實繳納。前面全是虧損。匯算清繳時盈利金額太大，說明前面記賬錯誤，會引起稅務關注。