老師，具體業務如下，小規模納稅人已開出100萬電子普通發票，發票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應該是： 借：應收賬款100萬 貸：主營業務收入990099.01 應交稅費-應交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
你好學員不用做減征分錄
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Q
老師，我是小規模企業，假設這個月開了電子普通發票，確認收入：借：應收賬款10000貸：主營業務收入9900.99應交稅費-應交增值稅99.01 ，這個增值稅實際上是不交的，那么最后怎么做分錄
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Q
老師，具體業務如下，小規模納稅人已開出100萬電子普通發票，發票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應該是： 借：應收賬款100萬 貸：主營業務收入990099.01 應交稅費-應交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
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請問老師，小規模公司開1%的普票10000元，不含稅金額9900.99元，銷項稅額99.01元。做分錄時借銀存10000貸主營業務收入9900.99應交稅費-應交增值稅99.01 對么？這個應交增值稅按1%算還是按3%？
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Q
優惠一：小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應收 貸 主營業務收入29/1.01 應交稅費-應交增值稅29/1.01*0.01 借 應交稅費 29/1.01*0.01 貸 營業外收入 0 優惠二：增值稅小規模納稅人適用3％征收率的應稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應收 貸 主營業務收入 69/1.01 應交稅費 69/1.01*0.01 借 應交稅費69/1.01*0.01 貸 營業外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？
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老師，您好！請問一下: 小規模納稅人開具的普通發票的免稅稅額，這個分錄應如何處理呢。謝謝！ 借: 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸: 營業外收入-政府補助
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老師 這個題為啥還要除10000
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你好，個人獨資公司，可以不開公賬，收入都入私人賬戶嗎
粵公網安備 44030002003870號
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附加稅直接按9900.99計算
附加稅也不用做減征分錄
請問老師，增值稅申報表主表和附表要填寫減征的2%部分吧？
嗯嗯申報表填就行，不用做分錄
老師，那這個解釋。。。
應該直接做賬，發票開具是1%
老師，您給的答案能確定嗎？因為金額較大，我擔心賬務出問題
老師，我很認同您的答案，只是看到其他老師的回答，有些疑惑。
申報表只是按照3%稅率提供的，沒有1稅率
但是實際上企業就是負擔1%的稅
嗯，按您的方法是對的
嗯嗯是這樣的學員