老師，就是紅沖時按3%開紅字發票，賬上應交稅金增值稅當時按3%稅與銷售相抵的，可申報時，系統就是默認按1%稅來抵的。就相當于2%個點的稅是沒相抵，交了。

由于公司從8月份要變成一般納稅人，要申請退比較麻煩 ，也不想再去退。那我要怎么處理這筆賬呢。

?你好；? 那你賬上是抵減了。 那你申報表留底了 2%部分稅費 ； 你賬上要按? 申報表的來做? ? ?

老師，因為當時發生時還不是一般納稅人，沒反應2%抵減稅額。

只是我自己賬上多出應交稅金-應交增值稅借方為182元

?你好 ；? 自己賬上去處理下。 不然你賬表不一致的??

老師是的。可不知怎么處理呢。如何把應交稅金應交增值稅借方相抵，可另外一個科目掛什么呀。請老師指教一下。因自己小白呀。感覺特別難。-----謝謝老師。

借? 應交稅費-應交增值稅? ；? 主營業務收入； 貸銀行存款或者應收賬款 ；這個是 3%紅沖的；? 然后? 借方有余額 ；你是小規模 以后抵減即可? ；? ? 下次發生收入做貸方增值稅? ? ?；到時 增值稅借貸方自動抵減? ?

老師可否理解為要交300元稅時，賬上先把此筆沖減，而后另外寫借應交稅金末交增值稅，對不。

你好 ；? ? ?你就 按照你申報表的數據? ? 來做? ； 你多的借方 到時以后 產生稅費可以抵減? ?

老師，有沒有辦法把這個多的直接與一個科目對應處理呀。因為申報表上與這個數據不搭界的。

你好； 先是借方有余額 ；你不抵減。 直接做借營業外支出貸應交稅費 去平 也可以? ?

好的。謝謝老師指導。就想這步。這樣賬表就平了。太謝謝啦