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老師你好,請問一下勞務派遣公司采用差額計稅,能不能進行進行抵扣(一般納稅人)

2022-01-08 15:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-01-08 15:22

您好,(一)利用開票系統里的“差額開票”功能開具專票 例如:錄入含稅銷售額100萬元和扣除額90萬元,系統自動計算不含稅金額99.52萬元和稅額0.48萬元,稅率欄為“*”。備注欄自動打印“差額征稅:90萬元”字樣。這樣,B用工單位可以抵扣進項稅額0.48萬元。

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快賬用戶4007 追問 2022-01-08 15:25

那勞務派遣公司0.48萬可以進行抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-08 15:27

您好,以上是指取得勞務公司的開的票可以抵扣。

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快賬用戶4007 追問 2022-01-08 15:29

老師,我這邊想問的是勞務公司開具差額發票,取得的進項是否可以進行抵扣增值稅

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齊紅老師 解答 2022-01-08 15:36

您好。勞務派遣公司可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

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采用差額計稅,取得的進項就不能抵扣了
2022-01-08
您好,(一)利用開票系統里的“差額開票”功能開具專票 例如:錄入含稅銷售額100萬元和扣除額90萬元,系統自動計算不含稅金額99.52萬元和稅額0.48萬元,稅率欄為“*”。備注欄自動打印“差額征稅:90萬元”字樣。這樣,B用工單位可以抵扣進項稅額0.48萬元。
2022-01-08
您好,差額計稅能進行進項抵扣
2022-01-08
同學你好 這個可以抵扣的
2021-08-23
你沒選擇差額征收就可以抵扣的
2024-01-18
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