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老師,我們是外貿公司,內銷占總銷售額的1/4,外銷占3/4,前幾個月有認證一批商品檢測費發票和每個月都有認證租金發票,聽說這些費用不能區分對應的是外銷還是內銷的業務是要按比例進行抵扣,屬于外銷部分的要做進項稅額轉出,我統一在申報12月增值稅時轉出可以嗎?

2022-01-06 15:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-06 16:02

是的。可以計算下統一轉出,后面附清單。

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快賬用戶1885 追問 2022-01-06 16:04

清單是我自己做一份清單嗎?附在打印出來的增值稅一套表的后面?

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快賬用戶1885 追問 2022-01-06 16:05

老師,進項稅額轉出的話分別要填在增值稅納稅申報表哪些表里面呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-06 16:14

嗯,自己做一份清單,在附表一中,中下位置有進項稅額轉出欄,選擇適當的看次填寫就可以。在主表就自動生成了。

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快賬用戶1885 追問 2022-01-06 16:16

就填附表1,主表自動出來,其它表不用填嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-06 16:17

您好,是不需要的呢。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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