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7.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年3月發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進紀念品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅6000元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進含稅價格為3500000原材料,取得增值稅普通發(fā)票;支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費26000元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額),賬面成本為6600元。甲企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票本年6月均符合抵扣規(guī)定要求:(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)支付的運輸費可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(3)請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,是否屬于增值稅征收范圍。(1分)如果屬于,請計算銷項稅

2022-01-01 16:20
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齊紅老師

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2022-01-01 16:28

1,不可以抵扣 2,抵扣進項的26000×3% 3,銷項30000×13%+18000×13%+6300×13% 4,進項轉(zhuǎn)出6600×13%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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