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演示賬套

甲企業為增值稅一般納稅人,2019年2月發生以下業務(1)購進紀念品,取得增值稅專用發票上注明增值稅3400元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進原材料,取得普通發票,支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不會稅運輸費10000元,取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入12000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。(4)當月將本企業使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售,該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額,取得含稅銷售收入25750元,甲企業未放棄減稅。(5)因管理不善丟失一批以前月份購入的原材料(已抵扣進項稅額),賬面成本為6000元。(6)將一棟2015年取得的廠房出售,取得會稅收入總額1020萬元,該廠房購置原值為600萬元,選擇簡易計稅辦法。(其他相關資料:上述增值稅專用發票的抵扣聯均已經過認證)要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數。(1)計算該企業當月準予抵扣的進項稅額;(2)計算該企業當月的增值稅銷項稅額;(3)計算該企業當月應繳納的增值稅。

2021-12-30 15:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-30 16:18

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-31 09:06

(1)計算該企業當月準予抵扣的進項稅額; 10000*9%-6000*13%=120

齊紅老師解答 2021-12-31 09:07

;(2)計算該企業當月的增值稅銷項稅額; （20000%2B12000%2B5000）*13%%2B25750/1.03*2%%2B10200000/1.05*5%=4810%2B500%2B485714.29=491024.29

齊紅老師解答 2021-12-31 09:08

(3)計算該企業當月應繳納的增值稅。 491024.29-120=490904.29

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