是的，那請問我現在怎么處理呢？之前的會計盡然還把19年做出了48萬的利潤

由于已經是2021年的最后一個月，因此你可以不用管，或者是從2022年1月開始攤銷、計提折舊

2022年1月開始攤銷19年的長期待攤費用？計提折舊？我是做餐飲內賬的，能不能用以前年度損益調整科目，把19年5月至今的一筆調了？

你說做內賬，你直接調，用以前年度損益調整科目做

老師，我不會分錄，我就是問的別人，說用以前年度損益調整，但是我不會啊，請老師教教我分錄，謝謝

一、計提2019年的折舊費用，分錄是： 借：以前年度損益調整 貸：累計折舊 二、結轉以前年度損益調整，分錄是： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整

謝謝老師，辛苦了