老師，您好。小規(guī)模納稅人企業(yè)，成立幾年了但因為老板沒有財務(wù)意識，剛開始沒有財務(wù)人員管理，未建賬但已開票申報，想今年重新建賬，銀行存款按年末余額做期初數(shù)，那收到往年的應(yīng)收賬款，要怎么做分錄？借銀行存款，貸方是？因為是往年的按正常已經(jīng)做當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入申報了，又沒有做掛賬，要放什么科目合適？

老師，小規(guī)模去年不做帳，今年做賬，今年的銀行清單見余額有200元，我們做賬，期初余額填，銀行存款，貸方用實收資本可以嗎？有點不清白貸方怎么寫最好。

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負(fù)數(shù)，這個該怎么做賬？

老師，剛接了一家2021年成立的小規(guī)模公司的賬，他們之前一直都沒做賬，今年初銀行有三十多萬的余額，什么資料也沒有，只給了今年的銀行流水怎么建賬？借方銀行存款，貸方掛什么呢

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務(wù)發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應(yīng)收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經(jīng)錄了期初，那怎么處理