Q
明光公司為居民企業,系增值稅一般納稅人,2019年度取得銷售收入6600萬元,相關成本為4000萬元,會計利潤為600萬元。該全業其他相關財務資料如下… (1)發生銷售費用1200萬元,其中廣告費600萬元,業務宣傳費200萬元。. (2)管理費用880萬元,其中業務招待費60萬元、新技術的研究開發費用為100萬元。。 (3)發生財務費用120萬元,其中非金融機構借教本金300萬元,利率10%,利息30萬元,同期金融機構借教年利率6的。。 (4)計入成本費用中列皮實發工資總額 300萬元,找繳職工工會經費為6萬元,支出職工福利費為 6萬元,職工教育經費為12萬元。。 (3)該企業適用的企業所得稅率為2%。. 要求:(1)計算明光公司準子扣除的廣告費和業務宣傳費,納稅調整額為多少?。 (2)計算明光公司準于扣除的業務招待費和研發費是多少萬元,納稅調整為多少?。 (3)計算明光公司準子扣除的對務費用是多少萬元,納稅調整為多少?。 (4)計算明光公司準子扣除的三項經費是多少萬元,納稅調整為多少?。 (5)該公司應納稅所得額是多少,應納企業所得稅是多少?。
2021-12-14 09:13
2021-12-14 09:31
你好需要計算做好了給你
相關資訊
熱門問答 更多>
-
對方4月份給我開了一張1000（含稅）元的發票，我5月份才做4月份的賬，4月份還沒結賬，對方今天把發票沖紅了，并開具了負數發票-1000給我們公司，負數發票是5月份才開具過來的，現在我不懂怎么處理。就是說正數1000元發票是4月份的，負數發票是-1000是5月份開具過來的，如何做賬務處理
-
#提問＃請問一下老師貴州今年報名必須提供工作證明嗎？
-
老師好，我剛去一家公司，它現在是小規模，24年12月之前是個體，今天報年報我發現它19年到23年的年報都沒有報，現在報有沒有影響？ 另外它的個體的時候每年都有銷項但都在免稅額度內沒交過稅，這種情況下19年到23年的年報都按0申報可以嗎？因為現在的界面點進去19年到23年都是小規模的界面，該怎么填寫呢？
-
老師，其余編制現金流量表一般是直接法嗎？有沒有人用間接法的？上市公司業務量那么多。直接法做得完嗎？
-
小微企業A104000Q期間費用明細表可以不填嗎
-
您好，老師，我在快賬上見賬套，賬套名稱是什么？
-
現金折扣和商業折扣的區別
-
你好，老師，想問過問題，預付賬款發票沒辦法取得了，這個賬怎么做平
-
老師，請問跟公司簽訂勞務協議的員工，怎么申報個稅？也是按照工資薪金申報個稅嗎？
-
工商年報海關減免稅監管貨物里面的經營補充信息存貨流動資產流動負債經營現金凈流量，年初所有者權益營業利潤，怎么填寫?
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
:(1)計算明光公司準子扣除的廣告費和業務宣傳費 6600*0.15=990
廣告費和業務宣傳費合計600+200=800全都扣除
2業務招待費扣除限額60*60%=36 6600*0.005=33納稅調增60-33=27
新技術研發加計扣除75%@納稅調減75
3)計算明光公司準子扣除的對務費用是300*6%=18 納稅調增30-18=12
4工會經費扣除限額300*2%=6 福利費扣除300*14%=42 教育費附加300*8%=24全都扣除
5應納稅所得額是 600+27-75+12=564 應交所得稅564*0.25=141