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演示賬套

某高新技術企業。2019年度，該企業取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。該企業安置了殘疾人員就業，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規定計提了存貨跌價準備等。企業所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表？企業所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表？

2021-12-11 17:35

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-11 19:46

你好季度時候填寫主表即可可以看下國稅總局2021年3號文今年合并表單了 http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c5162422/content.html

齊紅老師解答 2021-12-11 19:48

不好意思是2019填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）“附報信息”欄次。《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》（A201010）附列資料。

齊紅老師解答 2021-12-11 19:50

匯算清繳可能需要填寫如下：《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2019年版）》封面及填報說明企業所得稅年度納稅申報表填報表單（2019版）及填報說明 1、A000000 企業基礎信息表（2019版）及填報說明 2、A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）（2019版）及填報說明 3、A101010 一般企業收入明細表（2019版）及填報說明 5、A102010 一般企業成本支出明細表（2019版）及填報說明 8、A104000 期間費用明細表（2019版）及填報說明 9、A105000 納稅調整項目明細表（2019版）及填報說明 10、A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表（2019版）及填報說明 12、A105030 投資收益納稅調整明細表（2019版）及填報說明 13、A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表（2019版）及填報說明 14、A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表（2019版）及填報說明 15、A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表（2019版）及填報說明 16、A105070 捐贈支出及納稅調整明細表（2019版）及填報說明 17、A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（2019版）及填報說明 18、A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（2019版）及填報說明 22、A106000 企業所得稅彌補虧損明細表（2019版）及填報說明 23、A107010 免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表（2019版）及填報說明 24、A107011 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表（2019版）及填寫說明 25、A107012 研發費用加計扣除優惠明細表（2019版）及填報說明 26、A107020 所得減免優惠明細表（2019版）及填報說明 28、A107040 減免所得稅優惠明細表（2019版）及填報說明 29、A107041 高新技術企業優惠情況及明細表（2019版）及填報說明 30、A107042 軟件、集成電路企業優惠情況及明細表（2019版）及填報說明