有的老師，我收款的分錄是借應收賬款，貸工程結算，應交稅費；借銀行存款，貸應收賬款的。 成本就是我做了借工程施工-明細，貸銀行存款。 您說的借主營業務成本貸 工程施工- 明細 是指成本結轉對嗎？我成本這一塊有試著做了一下，因為我之前有按部門人員進行核算，那我結轉的時候是不是也要按人員來結轉呢？

你好；? ?是的。? 根據你們的 進度比例來結轉工程施工到你? 主營業務成本去 ；? 是的。 按照人員 、材料費、? 機械等來?

嗯嗯，明白一些了，謝謝老師。我們每個月末都有結轉，只是工程沒有，現在就是剛好到進度了要結轉工程一部分，這兩個不沖突吧。。

你好；? ?你要跟進度比例來結轉的。 沒有發生 收入暫時不轉?

工程是最近開始每個月都有收入的，之前的是有一筆做了收入但是沒有結轉，還是說我現在把之前的收入那筆做借工程結算，貸主營業務收入，之后，再按每個月收入的款也這樣結轉可以嗎？ 這個工程收入和成本之前都沒有結轉過的，我現在結轉的話，這會跟每個月結轉的損益沖突嗎？