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演示賬套

甲公司為居民企業(yè)所得稅，稅率為25%，2019年主營業(yè)務(wù)收入8000萬，其他業(yè)務(wù)收入1000萬，投資收益360萬。主營業(yè)務(wù)成本3740萬，其他業(yè)務(wù)成本460萬，稅金及附加26萬元。銷售收入1500萬，其中包含廣告費1345萬元；管理費用900萬元，其中包含業(yè)務(wù)招待費100萬；財務(wù)費用350萬；營業(yè)外支出110萬，其中行政性罰款2萬，銀行罰息4萬，贊助支出5萬；以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)到本年準(zhǔn)予扣除的廣告費3萬元。要求: ⑴計算甲公司本年會計利潤。 ⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費和納稅調(diào)整額。 ⑶計算本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費和納稅調(diào)整額。 ⑷計算本年度營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。 ⑸計算本年年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

2021-11-28 00:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-11-28 01:17

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-11-28 08:06

⑴計算甲公司本年會計利潤。 8000+1000+360-3740-460-26-1500-900-350-110=2274

齊紅老師解答 2021-11-28 08:07

⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費（8000+1000）*0.15=1350 納稅調(diào)減3

齊紅老師解答 2021-11-28 08:07

⑶計算本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待100*60%=60 9000*0.005=45可以扣除45 納稅調(diào)增100-45=55

齊紅老師解答 2021-11-28 08:08

⑷計算本年度營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。2

齊紅老師解答 2021-11-28 08:09

⑸計算本年年度應(yīng)納稅所得額 2274-3+55+2=2328 應(yīng)交所得稅2328*0.25=582

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