(1)外購原材料，取得普通發票上注明價稅合計金額5000 元，原材料已入庫t另支付給運輸企業含稅運輸費用3300 元，取得‘般納稅人開具的增值稅專用發票。 (2)外購農機零配件，取得的增值稅專用發票上注明價款140 000 元，本月生產領用價值90 000 元的農機零配件；另支付給運輸企業含稅運輸費用3894 元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發票。 (3)企業為修建職工食堂領用5月份外購的鋼材一批，成本70 000 元（其中含運輸費用2800’元），鋼材購入時已按規定抵扣了進項稅。 (4)銷售自產農機整機一批，取得不含稅銷售額450 000 元，另收取該批農機的包裝費 16 350 元。 (5)銷售外購的農機零部件一批，取得含稅銷售額39 550 元。 (6)提供農機維修業務，開具的普通發票上注明價稅合計33 900 元。 (7)轉讓一臺2008 年 11月購進的生產設備，取得含稅收入 100 000 元。 企業取得的增值稅專用發票均在當月通過認證并在當月抵扣；納稅人銷售自己使用過的固定資產，未放棄減稅。 要求：根據上述資料，回答下列問題。 (1)該企業當月增值稅的銷項稅額。 (2)

A企業為增值稅一般納稅人,2021年6月發生下列業務: (1)外購原材料,取得的普通發票上注明價稅合計金額60 000元,原材料已入庫;另支付給運輸企業運輸費用10 000元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票。 (2)銷售甲產品一批,開具的增值稅專用發票上注明價款6 000 000元;另開具普通發票 ,收取代墊運費9040元。 (3)提供維修業務,開具的普通發票上注明價稅合計金額56500元。 要求:根據上述資料計算:(1)增值稅銷項稅額;(2)增值稅進項稅額;(3)增值稅應納稅額;(4)寫出7月企業繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)

2019年5月,某木制品加工企業(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520 000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為127 916元;銷售原木（稅率9%）,開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為43 600元。饋贈刨光材給關系單位,其成本為30 000元,同類產品的不含稅售價為40 000元;職工食堂耗用外購材料35 000元。 (2)本月購進板材,取得的增值稅專用發票上注明的金額為180 000元;從林場購進原木,取得的增值稅專用發票上注明的金額為72 000元,取得的木材貿易公司普通發票上注明的原木金額為40 000元;委托運輸公司運送所購進的原木,支付運輸費用并取得增值稅專用發票,發票上注明的運費為5 000元、增值稅稅額為450元。 (3)上期尚未抵扣完的進項稅額為4 800元,本月已繳增值稅16 000元。 (4)該企業對原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫。

A企業為增值稅一般納稅人，2021年6月發生下列務:(1)外購原材料，取得的普通發票上注明價稅合計金額60000元，原材料已入庫；另支付給運輸企業運輸費用12000元(不含稅價)，取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票。(2)銷售甲產品一批，開具的增值稅專用發票上注明價款8000000元。(3)提供維修業務，開具的普通發票上注明價稅合計金額67800元。要求:根據上述資料計算:(1)增值稅銷項稅額；(2)增值稅進項稅額；(3)增值稅應納稅額。(單位:元)

甲汽車工業企業為增值稅一般納稅人，本年7月發生以下業務： （1）購進節日禮品，取得的增值稅專用發票上注明增值稅2 600元，將其全部用于集體福利。 （2）從某增值稅小規模納稅人處購進原材料18 000元，取得普通發票，支付運輸企業（增值稅一般納稅人）不含稅運輸費15 000元，取得增值稅專用發票。 （3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10 000元；提供汽車修理勞務，取得不含稅收入15 000元；出租汽車，取得不含稅租金收入8 000元。 （4）當月提供裝運搬卸服務，取得增值稅專用發票，價稅合計金額9540元。 （5）因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料（已抵扣進項稅額），原材料賬面成本為5 000元。5月份購入這批原材料曾花費運費成本900元，裝卸搬運成本300元。 （6）本月提供運輸服務，取得增值稅專用發票，收取運輸費價稅合計金額13080元。 上述增值稅專用發票本年7月均符合抵扣規定。 要求： 計算甲企業當月準予抵扣的進項稅額。 計算甲企業當月增值稅銷項稅額。 計算甲企業當月應納增值稅