請教您個問題，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

是這樣的我想問一下，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

我們是建筑企業(yè)，簡易計稅項目，現(xiàn)在疫情期間分包開了1％的普通發(fā)票給我們，請問應交稅費――簡易計稅不平咋處理？申報時是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點，那做賬時差2個稅點 開銷售發(fā)票：貸方 應交稅費―簡易計稅（3％稅點） 收到分包開票是：借方 應交稅費―簡易計稅（1％稅點） 預交稅費：借方：應交稅費―簡易計稅（按3％差額計稅） 最后應交稅費―簡易計稅和申報數(shù)據(jù)有2％的差額

簡易計稅項目怎么做賬？給甲方開票借應收貸工程結算，應交稅費-簡易計稅應納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費，應交稅費-簡易計稅扣減應納稅額，貸應付賬款。結轉稅金的時候，借應交稅費簡易計稅應納稅額，貸應交稅費-簡易計稅扣減應納稅額，應交稅費-簡易計稅未繳稅額。現(xiàn)在出現(xiàn)應交稅費-簡易計稅未繳稅額，異地預繳交多了。該怎么做賬？