老師，您好： 我們公司18年有筆主營業務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發票給我們，現在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整

老師，請問公司去年年底收到的項目款，然后今年年初的時候就支付去年項目的貨款等，但是都沒有發票回來，導致現在現金賬上有了幾十萬的數據，但是實際是支付貨款的了，去年我們公司是所得稅核定征收，這個我還要去處理嗎？

老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計提到去年處理，計提到去年處理，應該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發票，就一起掛在今年的預付賬款，發票來了沖預付賬款，但是現在審計要調整是去年要今年處理，我也不是很懂這個，還涉及企業所得稅

老師，我這邊我們公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二萬，今年三月份付款，沒收到發票，也就是說，我們掛預付賬款，但是這四十二萬屬于我們費用只占17%樣子，也就是說，四十二萬中有323076.92屬于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08屬于我們自己公司，也就是說，我們需要補計提2020年3月到2020年12月費用，借，未分配利潤54923.08，貸預付賬款54923.08。然后將42萬預付賬款分攤到轉租其他公司頭上，借，其他應收款328600某公司，貸，預付賬款328600，然后，因為我們轉出去83%，也就是說，42萬中，2020年3月到2020年12月，其中42萬其中323076.92是轉其他人收入，我們要不計提企業所得說，也就是補計提2020年3月到12月，分公司25%，也就是說補計提所得稅，借，所得稅費用80769.23，貸，應交稅費，應交所得稅80769.23。老師是不是這樣理解呀

老師您好，今年的賬要重新做，所以與去年分開算，其他的應收款、應付款、預付款...我用以前年度損益調整區分了是哪年的收入個支出，但是遇到去年的預收款購買庫存商品該如何處理賬務？怎么計算這個計入去年的利潤中去，或是其他方法解決