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演示賬套

老師，我們代理記賬，工資表是對方發給我們的，工資表和個稅對的上，但是實際發放工資的金額和工資表個稅對不上，請問碰到這種情況是不是讓客戶自己去對賬，我們這邊發多少工資就做多少賬，不管客戶是多發工資還是少發工資，但如果到了明年匯算清繳客戶實發工資數和個數申報書要是對不上，是不是工資計提如果實發數少就匯算調減，如果實發數比個稅數多，就匯算調增。

2021-11-19 18:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-11-19 18:12

嗯嗯是的，個稅的工資收入應該與工資表上的稅前（扣除社保公積金個稅前）的工資相等，如果不相等，匯算清繳的時候就要調整

快賬用戶7305 追問 2021-11-19 18:30

老師，我現在就是銀行實際發的工資和個稅申報的工資對不上，是不是到了明年匯算清繳要是銀行實際發放的還和個稅申報表對不上，就以個稅申報表為參照數來調增調減

齊紅老師解答 2021-11-19 18:52

不是的，匯算清繳是按實際發的來調整，如果匯算清繳和實際發的工資能對上，那么不需要調整；而個稅申報的工資表跟實際的對不上，那么就是個稅的工資表錯了，要更正申報個稅工資

快賬用戶7305 追問 2021-11-19 19:16

老師，可是工資發放可以延遲可以推后啊，以實際發放工資來調整不是不可靠？

齊紅老師解答 2021-11-19 19:20

是這樣的，打個比方企業每月的工資是在次月的15日發放，但2020年1月15日發放2019年12月工資時遭遇疫情，一直到3月份才實際發放在賬里，12月的工資是計提在2019年的，所以屬于2019年的費用，而匯算清繳的截止時間是5月31日，如果計提的這筆12月工資在5月31日前實際發掉了，那么匯算清繳時可以扣除，如果5月31日前都還未發，那么2019年匯算清繳就要調增這筆工資

快賬用戶7305 追問 2021-11-19 19:27

非常好，謝謝少校老師

齊紅老師解答 2021-11-19 19:31

不客氣，希望給個5星好評哦