老師好，公司買了汽車，當時增值稅沒抵扣，算入固定資產了。累計折舊也是按照含稅金額計算的。 請問，我現在把固定資產原值改成不含稅，并且把累計折舊按照不含稅的金額調整，多退少補，可以嘛。 年底報固定資產折舊表的時候會不會被稅務局查。
同學你好，可以這樣操作的，不會被查的。
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#提問#老師匯算清繳中固定資產如果企業有提完折舊，也處理賬務了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產清理里邊，如果填報固定資產折舊與攤銷的表時，問固定資產賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產類別那幾大類，固定資產賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計提的累計折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務上怎么規定的？
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老師好，公司買了汽車，當時增值稅沒抵扣，算入固定資產了。累計折舊也是按照含稅金額計算的。 請問，我現在把固定資產原值改成不含稅，并且把累計折舊按照不含稅的金額調整，多退少補，可以嘛。 年底報固定資產折舊表的時候會不會被稅務局查。
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老師，在做匯算清繳，小規模納稅人去年9月份固定資產報廢，賬上原值87330.00，當年折舊額8,022.09多計提了折舊額3672.03，累計折舊額為73591.77，固定資產清理金額就少了3672.03，按填表不調賬的原則，不影響利潤總額不調整賬，可我糾結資產折舊表中的本年累計折舊賬載金額怎么填寫？按8022.09填？資產損失中稅前扣除的固定資產損失本年損益調整怎么填？
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老師好，我公司去年買了一個大型設備，當時是約定分次付款，因為設備付第一筆款的時候就交付我公司了，所以我當時按照合同金額做了價稅分離，并且按不含稅金額做了暫估入賬，在次月開始計提折舊，這樣匯算的時候需要調整我的固定資產賬面價值和折舊額嗎，現在我已經拿到了全部發票
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財稅[2018]54號，500萬元以下的固定資產，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；請問在一次性稅前扣除的時候需要考慮殘值嘛？比如公司22年新購一項固定資產不含稅金額180萬元，固定資產會計上按5年計提折舊，殘值5%；那么21年該資產是按180萬稅前扣除，還是按180萬*0.95稅前扣除？
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粵公網安備 44030002003870號
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那我報的時候，就按照調整后的申報？
同學你好，是的，就按調整后的申報就行了。
嗯 老師還有個問題，我發現以前的費用科目做錯了，然后做到以前年度損益調整科目，那么這個怎么做匯算清繳
同學你好，需要更正上年的匯算清繳處理。
那不是要去稅務局，我可以報在今年的里邊嗎
同學你好，是的，要去稅務局的，或者讓稅管員給退回來，重新在網上申報，可以報在今年的里面，就怕稅務局不同意。
稅管員退回來，報在今年的里面是說。比如20年我發現19年出錯了，我在20年的匯算清繳表里邊改嗎
同學你好，稅管員退回來，是報上年的，不是在20年里改的，是在19年里改的。
好的謝謝
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。