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演示賬套

老師您好！我們公司現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)是生產(chǎn)制造類，18年以前是建筑裝飾工程類，現(xiàn)有一筆當(dāng)時分包給個人包工頭的12年開工15年底完工的政府工程項目質(zhì)保金需要開票，以前的財務(wù)沒有掛賬，我現(xiàn)在開發(fā)票要按什么稅率開？個人包工頭說去稅務(wù)局代開勞務(wù)發(fā)票給我做這筆收入的成本，能要嗎？

2021-10-19 09:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-10-19 09:54

你好；? ? 按照之前的稅率來開票的。之前應(yīng)該是11%的稅率的；是的?

快賬用戶7944 追問 2021-10-19 09:55

以前沒有開過發(fā)票，都是直接寫個收據(jù)，對方就把錢付了

齊紅老師解答 2021-10-19 09:56

你好；? 那你們也得開票的話按照原來稅率開的。? ? ?之前個人是按3% 。現(xiàn)在個人是按1%? 。? ??

快賬用戶7944 追問 2021-10-19 09:57

老師，這個是質(zhì)保金，對方付款時會備注某某項目質(zhì)保金，我還需要做成本調(diào)到以前年度損益嗎？

齊紅老師解答 2021-10-19 10:03

你好；? 如果是質(zhì)保金的話。? 那這個會退還嗎？主要是判斷是否涉及成本或者費用支出? 影響所得稅? 才會影響以前年度損益調(diào)整科目的??

快賬用戶7944 追問 2021-10-19 10:06

質(zhì)保期限已經(jīng)到了，全額退還，因為以前是收多少錢就寫多少錢收據(jù)，財務(wù)沒有把這部分質(zhì)保金掛賬，也沒有結(jié)成本，現(xiàn)在對方單位要求開票，錢到賬以后要全額付給個人包工頭，包工頭說給我代開勞務(wù)成本發(fā)票

齊紅老師解答 2021-10-19 10:12

?你好；? ?如果是收到了全額退還的話。? 這個本身就掛往來科目的。? 不需要涉及損益科目哦? ?

快賬用戶7944 追問 2021-10-19 10:18

老師，我是這樣理解您的意思的:我公司現(xiàn)按現(xiàn)在稅率開發(fā)票，款到賬以后記營業(yè)外收入，然后收到包工頭代開的勞務(wù)發(fā)票以后記營業(yè)外成本，再把款付給包工頭，全都算在今年的賬，不涉及調(diào)整以前年度損益。您看對嗎？

齊紅老師解答 2021-10-19 10:24

你好；? ? 如果是 21年的業(yè)務(wù)才是這樣做。? ?如果是之前年度的是必須要走以前年度損益調(diào)整科目哈；??

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