你好，因為已經跨年了，但是同事直接按紅沖了之前計提的，然后又接著借：銀行存款貸：應交稅費-企業所得稅這樣可以的嗎？

你好，跨年損益事項，不能直接通過? 所得稅費用? 科目核算，而應當通過? ?以前年度損益調整? 科目核算才是的?

好的，假如沒有以前年度損益調整這個科目，就要增加是嗎？小企業準則也是這樣分錄是嗎

你好，小企業準則沒有以前年度損益調整這個科目，賬務處理是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

就是不跨年了，不能再用紅沖對吧？

說錯，就是跨年了，不能再用紅沖對吧

你好，小企業準則沒有以前年度損益調整這個科目，這個就是跨年退回所得稅的賬務處理啊： 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

明白你說的怎么做了，但是就是還想問下同事那樣的處理方法是對不對的，不能這樣做是嗎？還是可以按她那樣操作？

你好，你同事具體是如何做的呢，麻煩提供一下分錄?

她做：借所得稅，貸應交稅金-應交所得稅紅字

你好，不對，跨年的損益事項調整，不能直接計入??所得稅費用? 科目核算?

好的，那可以你好，小企業準則沒有以前年度損益調整這個科目，這個就是跨年退回所得稅的賬務處理啊： 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：本年利潤這樣嗎？因為未分配利潤哪里都沒有過金額

你好，不可以，正確的應當是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

好的，那直接進借，銀行存款，貸，應交稅費-企業所得稅-預繳企業所得稅可以的嗎