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一般納稅人,上個月增值稅留底了,這個月有增值稅了,月末怎么處理這個增值稅?分錄怎么做?

2021-10-14 17:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-14 17:19

你好,之前的留底在哪個科目里面。

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快賬用戶2862 追問 2021-10-14 17:25

借,應交稅費,銷項稅額 應交稅費,轉出未交增值稅 貸,應交稅費,進項稅額

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齊紅老師 解答 2021-10-14 17:28

這個月借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅應交稅費應交增值稅進項。

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齊紅老師 解答 2021-10-14 17:29

如果還需要交增值稅的話,借應交稅費應交增值稅,轉出未交增值稅貸應交稅費、未交增值稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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