該公司2019年5月收購免稅農產品一批，收購發票上注明的買價為950000元，款項以銀行存款支付，收購的免稅農產品已驗入庫。（稅法規定按9%的扣除率計算進項稅額） 該農產品可以抵扣進項稅額:950000×9%=85500元 農產品入賬價值:950000×（1－9%）=864500元 借:原材料——農產品864500 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）85500 貸:銀行存款950000 這個題如果要將部分賣出去怎么加題進去才好做分錄

3月份收購了農產品，當時進項稅按照10%計算的，前幾天稅務打電話說，沒有銷售產品，只能按照9%計算，不能加計扣除1%，需要調整進項稅，現在怎么沖抵？原分錄是 借：原材料180000 應交稅費-進項稅20000 貸：銀行存款200000 進項稅一直留抵，未抵扣

1、購進時， 借：原材料 9100 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900 貸：銀行存款 2、領用4000元，滿足計價扣除條件 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）400 貸：原材料400 加計扣除農產品進項稅額=當期生產領用農產品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計算應該是40吧 這么算的話是再領5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領用了 就虧了9元進項稅 是嘛 那如果認為全部領用最后有2000沒領用怎么做呢

老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會計分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會不會對呀？ ? 一、建筑企業1月份購進一批鋼材，已收貨收發票，進項稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時往老板說，1月份這批鋼材報廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當時材料費是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應交稅金—已交增值稅（進項稅轉出） 借：應交稅金—應交增值稅（進項稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應收賬款 貸：營業外收入 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）????????????

銷售一批庫存原材料,取得含稅價款226萬元;(3)將自制的產品作為福利發放給職工,該批自制產品的生產成本合計為10萬元,無同類服裝的售價,成本利潤率為10%;(4)從農業生產者手中購進一批免稅的農產品,農產品收購發票上注明金額20萬元,支付運輸公司運送該批農產品的運費1萬元(不含增值稅),取得增值稅專用發票;(5)為生產應稅產品購進一批生產用原材料,取得的增值稅專用發票上注明金額200萬元,增值稅稅額26萬元,已支付貨款并已驗收入庫已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。增值稅基本稅率為13%,農產品扣除率為10%,運費稅率為9%要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(單位:萬元)。(1)2021年11月該企業應確認的銷項稅額;（2）計算2021年11月該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;（3）計算2021年11月該企業應納的增值稅稅額。