老師，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務報表上資產負債表取數(shù)始終差3000

老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財產品，購買時分錄是 借：交易性金融資產，貸：銀行存款。贖回時我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產/投資收益/應交增值稅。按貸款服務申報繳納了增值稅。投資收益已經在利潤表的營業(yè)利潤里面了，說明已經繳納企業(yè)所得稅，但是轉管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報，我把投資收益放在營業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業(yè)所得稅只包含主營業(yè)務收入和營業(yè)外收入）謝謝！

2019年1月1日，A企業(yè)購入10萬股面值100元的股票，A企業(yè)將其劃分為交易性金融資產。取得時實際支付價款1050萬元（含已宣告發(fā)放但尚未領取的應收股利50萬元），另外支付交易費用10萬元。2019年1月6日，收到最初支付價款中所含股利50萬元。2019年12月31日，股票公允價值為1120萬元。2020年1月6日，對方企業(yè)宣告2019年應收股利30萬元。2019年6月6日，將該股票處置，售價1200萬元，不考慮相關稅費。要求：做出交易性金融資產的相關會計處理（單位：萬元）。（交易性金融資產）（1）購入股票分錄（請?zhí)钌辖痤~，將完整分錄寫在答案里）借：交易性金融資產——成本投資收益應收股利貸：銀行存款接上題，收到最初支付價款中所含應收股利50萬元。

2019年1月1日，A企業(yè)購入10萬股面值100元的股票，A企業(yè)將其劃分為交易性金融資產。取得時實際支付價款1050萬元（含已宣告發(fā)放但尚未領取的應收股利50萬元），另外支付交易費用10萬元。2019年1月6日，收到最初支付價款中所含股利50萬元。2019年12月31日，股票公允價值為1120萬元。2020年1月6日，對方企業(yè)宣告2019年應收股利30萬元。2019年6月6日，將該股票處置，售價1200萬元，不考慮相關稅費。要求：做出交易性金融資產的相關會計處理（單位：萬元）。（交易性金融資產）（1）購入股票分錄（請?zhí)钌辖痤~，將完整分錄寫在答案里）借：交易性金融資產——成本投資收益應收股利貸：銀行存款

老師，我們用的是用友財務軟件，因為退貨款，我們做的分錄是借主營業(yè)務收入，這導致數(shù)據(jù)不會關聯(lián)到財務報表，導致資產負債表和利潤表勾稽關系不匹配，第二季度申報的時候就按這個報表來報了，后面找出勾稽關系不對的原因是退款的時候主營收入沒在貸方用負數(shù)表示，后面兩個財務報表對比收入相差10萬，那我現(xiàn)在還需要去稅務系統(tǒng)里面更正財務報表嗎，如果更正了財務報表，所有的稅務報表都要更正，包括印花稅，增值稅，所得稅報表都要更正