Q
老師，工程行業，發放一個項目工人工資，分錄怎么做？沒有買社保和公積金。
2021-09-27 14:55
2021-09-27 14:56
同學你好 這個是勞務費 要有勞務費發票
相關問題討論
同學你好
這個是勞務費
要有勞務費發票
2021-09-27
同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時：借應付職工薪酬-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
社保計提：借管理費用-社保單位100 貸應付職工薪酬-社保單位-100
2020-10-23
你好
計提工資的分錄是
借；管理費用等科目
貸；應付職工薪酬——工資
計提社保的分錄是
借；管理費用等科目
貸；應付職工薪酬——社保
繳納的分錄是
借；應付職工薪酬——社保
其他應收款
貸；銀行存款
發放工資
借；應付職工薪酬——工資
貸；銀行存款
其他應收款
2020-08-28
1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。
2021-06-08
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022-11-03
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老師，計提工資和發放工資時的分錄怎么做，工資表上有扣個人社保，住房公積金，工會經費等
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發給保安2人，不需要開票，我們自己請。借應付職工薪酬貸現金？要不要做計提？
這個是勞務費不是工資 不用計提
老師，這樣做合理嗎？
你這是工資的做法 不是勞務費
這個是我們公司自己請臨時保安。勞務費不用做計提分錄。直接做付工資分錄？
勞務費是不用計提的哦 直接付款就行了
好的，謝謝老師！
滿意請給五星好評，謝謝