中國公民王某是國內甲公司工程師。2020年1月有關收支情況如下 （1）當月工資、薪金收人15000元，公司代扣代繳社會保險費共840元,住房公積金960元。 （2）出版技術專著取得稿酬收入20000元，發生材料費支出4000元。 （3）取得國債利息300元,取得機動車保險賠款4000元,參加有獎竟賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值5000元免費旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某為獨生女,其獨生子正在就讀大學3年級;王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費。 個人所得稅稅率：綜合所得稅率（見附表），其他單項所得：20% 要求計算：（本題9分） （1）王某2020年1月允許扣除的專項附加扣除項目合計數是（）（1分） （2）王某當月工應預扣預繳稅額是（）（2分） （3）王某當月稿酬收入應預扣預繳稅額是（）（2分） （4）王某國債利息、保險賠款應納個人所得稅是（）（2分） （5）王某有獎競賽獲獎、電臺抽獎中獎應納個人所得稅是（）（2分） （稅率：股息利息紅利所得20%、偶然所得20%、稿酬所得減按70%計入所得額，預扣率20%、工資薪金預扣預繳所得稅率表如下：） 級 數 全年累計應納稅所得額 預扣率（%） 速算扣除數（元） 1 不超過36000元的 3 0 2 超過36000元至144000元的部分 10 2520 3 超過144000元至300000元的部分 20 16920 4 超過300000元至420000元的部分 25 31920 - ----- -- ---

王某2020年6月取得以下收入: (1)當月工資9000元,當月獎金1000元,三險一金2000,獨自贍養母親,基本生活費5000元;(工資稅率3%) (2)個人住房轉讓,收入80萬元,房產原值45萬元,相關稅費8萬元,稅率為20%;(3)從其投資的企業取得紅利1000元; 4)王某買入上市公司股票,取得股息3000元,持有6個月后出售,售價6萬元。請計算王某6月份各項所得應納的個人所得稅 股息、紅利稅率20%)計算個人所得稅

居民個人王某為獨生子女，父母均已年滿65周歲，其獨生子就讀于某小學，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資10000元，截至11月底工資薪金累計已預扣預繳個人所得稅款330元；（2）取得年終獎85000元，選擇單獨計稅；（3）利用業余時間為某公司設計圖紙取得勞務報酬16000元；（4）8月1日起按市場價格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月購入某上市公司股票2萬股，當年11月取得該上市公司分配的股息8000元。要求:（1）計算2019年12月王某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅額；（2）計算王某取得的年終獎應繳納的個人所得稅額；（3）計算王某取得的勞務報酬應預扣預繳的個人所得稅額；（4）計算王某2019年租金收入應繳納的個人所得稅額；（5）計算王某分得的股息應繳納的個人所得稅額。

4、王某2020年收入如下:2/3(1)每月取得工資5000元,獎金9000元，差旅費津貼6000元,單位代扣代繳養老保險費400元、失業保險費50元、醫療保險費100元、住房公積金350元。(2)4月參加文藝演出取得收入3000元，通過當地教育局向當地教育機構捐款2000元。(3)6月取得儲蓄存款利息1000元。(4)8月取得父親遺作250000元。(5)10月因汽車被盜獲得保險賠款8000元。(6)11月購買福利彩票中獎8000元,領獎發生交通費200元。要求:請計算王某2020年全年應納的個人所得稅。

2021年的收入情況如下:(1)3月份出版一本書，取得稿酬6000元。該書5月至7月被某晚報連載，5月份取得稿費2000元，6月份取得稿費1500元，7月份取得稿費1500元。因該書暢銷，8月份出版社增加印數，又取得追加稿酬4500元。(2)7月份，取得單張有獎發票獎金所得640元。(3)當年提供專利權使用，取得收入為3200元。(4)轉讓自用4年的住房一套取得轉讓收入200萬元，支付轉讓稅費10萬元，該套住房購買價為110萬元，并且是惟一的家庭生活用房。要求:根據上述資料，計算下面各題:(1)計算王某當年稿酬收入預扣預繳的個人所得稅。2)計算王某取得單張有獎發票獎金所得應納的個人所得稅。(3)計算王某提供專利權預扣預繳的個人所得稅。