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您好老師,請問上一年度是小規模企業,年底增值稅銷項稅沒有結賬,次年企業轉成一般納稅人了,那么上一年度增值稅銷項稅還有余額,還可以把這余額轉到營業外收入嗎?

2021-09-09 10:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-09 10:31

你好,可以這么做的。

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你好,可以這么做的。
2021-09-09
你好;? 是的。到時你注意借方是留抵進項稅或者是多繳納的稅費掛著就行了。 次年也可以抵減的??
2021-10-08
如果是免稅不交的, 借:應交稅費-應交增值稅 貸:利潤分配-未分配利潤
2023-04-04
同學,如果你確定你這個應增增值稅是沒有余額,那只能調賬,如果是減免稅,就記入到其他收益里,如果是做賬做錯了那可以看到當時為什么會有這個余額,總之要查清楚是什么原因,不能隨意結轉到營業外收入。
2022-02-25
你好,直接把這幾個銷項稅額和進項稅額跟轉出未交增值稅相互抵減,抵減完了以后,如果說有余額的話,轉到營業外收入和營業外支出里。
2022-09-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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