甲運輸公司為增值稅一般納稅人，2019年5月，購進小汽車4輛自用，每輛單價16萬元（不含稅），取得專票，另支付銷售公司運輸費4（不含稅）萬元，取得專票；購進汽車取得專票，金額10萬，稅1.3萬元，90%用于公司運送旅客，10%用于公司接員工上下班；購進礦泉水一批，取得專票，金額2萬元，稅0.26萬元，70%贈送給公司運送的旅客，30%用于公司集體福利。問該公司本月可抵扣的進項稅額是（? ? ?）萬元。

購買月餅禮盒送給客戶 取得專票 可以抵扣 比如合計10萬 假如稅額是2萬 那這2萬還要算銷項稅額上稅嗎？

甲運輸公司為增值稅一般納稅人,2019年5 月,購進小汽車4輛自用,每輛單價16萬元 (不含稅),取得專票,另支付銷售公司運輸費4(不含稅)萬元,取得專票;購進汽車取得專票,金額10萬,稅1.3萬元,90%用于公司運送旅客,10%用于公司接員工上下班;購進礦泉水一批,取得專票,金額2萬元,稅0.2 6萬元,70%贈送給公司運送的旅客,30%用于公司集體福利。問該公司本月可抵扣的進項稅額是( )萬元。 A 10.24 B 10.64 、C 10.162 D 10.11

2.（2022年4月）某生活性服務業是增值稅一般納稅人，本月發生業務如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優惠（開一張發票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發放員工五一節假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數。要求：（1）根據①計算本月應納增值稅銷項稅額。（2）根據②計算本月應納增值稅進項稅額。（3）根據②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務業是增值稅一般納稅人，本月發生業務如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優惠（開一張發票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發放員工五一節假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數。要求：（1）根據①計算本月應納增值稅銷項稅額。（2）根據②計算本月應納增值稅進項稅額。（3）根據②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應納增值稅。