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演示賬套

一般納稅人，當月銷項稅大于進項稅，月末結轉銷項稅的會計分錄怎么做。如果進項稅大于銷項稅，月末要處理嗎

2021-09-07 15:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-09-07 15:09

你好你好同學：結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2021-09-07

您好，期末如果不需要交稅，不需要做轉出處理。需要交稅的話則通過應交稅費-未交增值進行結轉

2024-01-16

借，應交稅費，應交增值稅銷項稅額，貸應交稅費應交增值稅進項稅額應交稅費-未交增值稅

2023-12-01

你好！按現在的要求，這2個科目都沒有要求結轉。進項大于銷項，不需要單獨做分錄，只需要在申報表體現就好了銷項大于進項，做如下分錄月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）　　貸：應交稅費——未交增值稅

2022-07-15

你好如果是銷項大于進項，結轉的分錄是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—未交增值稅進項大于銷項，結轉的分錄是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

2022-11-04

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