各位老師好：我有幾年沒有做過一般納稅人全盤賬，現面試成功準備入職公司做總賬會計，公司用的是用友U8會計軟件，請問用友軟件的一系列詳細操作步驟是怎樣的？結賬，反結賬，結轉損益，生成報表，報稅，溝選發票就這些操作步驟，請老師發一份視頻或文件給我，謝謝！我這邊所在城市是廣州市黃埔區

2021-09-01 16:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-09-01 16:47

同學你好，關于用友軟件的一系列詳細操作步驟總流程概括: 新建帳 1、點擊登錄系統管理——點擊系統下拉菜單注冊——彈出系統管理員登錄對話框(管理員Admin，密碼為空)——確定; 2、點擊系統管理賬套下拉菜單——建立——輸入賬套號 ——設置賬套名稱——設置賬套徑——設置會計期間——點擊下一步——輸入單位信息——核算類型——點擊下一步——基礎信息——科目編碼設置長度。 3、點擊權限——操作員——增加操作員并設置密碼。 4、點擊權限——設置帳套操作員的權限。 5、修改賬套：以賬套主管的身份注冊，并選擇相應的賬套后——點擊系統管理菜單下的修改——修改賬套信息。 6、引入輸出賬套：系統管理下——引入、輸出文件前綴名UfErpAct(引入時要賬套號不能相同，以免覆蓋賬套)。總帳系統 1、總賬——系統初始化——設置會計科目——錄入期初余額——設置憑證種類。填制憑證：點擊增加修改憑證——填制憑證下修改作廢、整理憑證——填制憑證窗口——制單——作廢/恢復(作廢憑證編號保留，但不能修改、審核，但要參加記賬否則月末無法編者結賬，通過整理可清除作廢憑證，并對未記長憑證重新編號)若已結轉則要先消審。消審：取消對帳——換人——審核——點擊憑證——成批取消審核若沒結轉損益，改完憑證直接審核記賬結賬若已結轉損益——作廢損益憑證——憑證刪除。 2、填制憑證：點擊增加修改憑證——填制憑證下修改作廢、整理憑證——填制憑證窗口——制單——作廢/恢復(作廢憑證編號保留，但不能修改、審核，但要參加記賬否則月末無法編者結賬，通過整理可清除作廢憑證，并對未記長憑證重新編號)。 3、審核憑證：退出總賬賬套重新注冊更換操作人員進入賬套——總帳系統——審核憑證——選擇要審核的憑證(若有錯則標錯后修改)——記賬。 4、結轉期間損益：期末——轉賬定義——期間損益——輸321——期末——期間損益結轉——勾選要結轉科目生成結賬憑證——退出選操作人員登錄——審核——記賬。 5、月末處理或期末——結賬。 6、現金日記賬、銀行日記賬設置：總賬系統——系統初始化設置——會計科目——編輯——指定會計科目——設置現金日記賬、銀行日記賬科目。 7、支票登記簿：初始設置選項——勾選支票控制——總賬——系統初始化——設置“票據結算”——出納——支票登記簿——銀行——新增。 8、出納業務期末處理期初未達賬：—出納——銀行對賬單——銀行對賬期初錄入——銀行——銀行對帳期初對話框——啟用日期、輸入余額——單擊對賬單期初/日記賬期初未達項。 9、反結賬：期末——結賬——CTRL%2BSHIFT%2BF6。 10、反對賬：期末——對賬——CTRL%2BH 憑證——恢復記帳前狀態消審：取消對帳——換人——審核——點擊憑證——成批取消審核若沒結轉損益，改完憑證直接審核記賬結賬若已結轉損益——作廢損益憑證——憑證刪除。 11、年度結賬：注冊——選定需要進行建立新年度賬套和上年的時間——系統管理——年度賬——建立——進入創建年度賬——確認。 12、年度賬的引入前綴名為uferpyer：系統管理——年度賬——引入。 13、年度賬結轉：注冊——系統管理(此時注冊的年度應為需要進行結轉的年度，如需將2005年的數據結轉到2006年，則應以2006年注冊進入)——年度賬——結轉上年數據。 14、清空年度數據：注冊——系統管理——年度賬——清空年度數據——選擇要清空年度——確認。 UFO報表設置 1、報表處理：啟動UFO創建空白報表——格式菜單下——報表模板——數據——關鍵字設置、錄入(左下角有格式和數據切換)——編輯菜單——追加表頁。 2、報表公式設計：格式狀態下(若數據狀態下求和則不能生成公式)——自動求和選定向左向右求和。 3、舍位平衡公式：數據——編輯公式——舍位公式——舍位平衡公式對話框(舍位位數為1，區域中的數據除10;為2則除100。——舍位計算時——數據——舍位平衡。 4、查看報表公式：數據——公式列表框——導入(可導入其他文件中的報表公式——導出可將當先前選中的公式TXT文件或批命令文件(*.SHL)。 5、報表審核：數據——審核。 6、表頁管理：增加表頁——編輯——插入——表頁;追加表頁：編輯——追加——表頁;刪除表頁：編輯——刪除——表頁;表頁順序：數據——排序——表頁;表頁交換：編輯——交換——表頁;查找表頁：編輯——查找。固定資產設置 1、固定資產設置：點擊固定資產圖標——設置初始化資料——基礎設置——(資產類別設置、部門設置、部門對應科目設置、增減方式設置、使用狀況設置、折舊方法設置、卡片項目設置、卡片樣式設置、原始卡片錄入——輸入固定資產情況，日期格式采用年—月—日)——修改固定資產卡片——卡片管理下——雙擊記錄行——單擊修改。 ?2、卡片：固定資產增加、減少計提折舊——處理——計提本月折舊處理——對帳、批量制單(若在選項下沒有勾選選項下的業務發生后立即制單、月末結賬賬表管理——分析表——統計表——賬簿——折舊表。打印設置總賬——憑證——憑證打印——打印設置——專用設置——左250 右43 上299 下200 字體100 間距290 勾選打印憑證分割線。

快賬用戶1165 追問 2021-09-01 16:59

您好，老師！請問稅局系統報表步驟和勾選發票步驟，能一起提供給我嗎？謝謝！

齊紅老師解答 2021-09-01 17:16

同學你好，納稅申報流程如下：納稅申報第一步登錄‘電子稅務局’ 第二步點擊‘我要辦稅’ 第三步點擊‘稅種申報及繳納’ 第四步點擊‘申報更正’ 第五步點擊‘申報表種類’選‘增值稅納稅申報表<小規模納稅人適用>’第六步點擊‘更正’ 第七步填寫稅盤里的實際銷售金額第八步填寫下行身份證號碼第九步點擊‘申報’

快賬用戶1165 追問 2021-09-01 17:19

老師，增值稅報表要填寫哪幾行？包括附加稅報稅時怎么填寫。申報時需要注意哪些問題？勾選發票流程步驟有嗎？

齊紅老師解答 2021-09-01 17:34

同學你好，關于增值稅報表和附加稅報表一般在網上申報的時需要企業填寫的信息的表格可以點擊填寫，否則不能，這需要根據各自公司是稅務繳納情況填寫，沒有的項可以直接不填。申報要注意的問題是一是申報時間，二是填寫在對應位置，數據準確。購票發票流程首先需要打開發票勾選認證平臺，進入系統登錄，輸入密碼，點擊登錄；登錄進去之后，選擇當月的發票進行勾選，勾選的那一個月是幾月，就選擇幾月的；進入了發票勾選平臺，點擊發票勾選，發票認證狀態選擇未認證，開票日期為當月的開票日期，點擊查詢；點擊查詢之后會出來已經開好的發票，然后對著這些發票在前面的方框里面逐個打上勾，點擊保存；之后根據提示操作完成就好。

快賬用戶1165 追問 2021-09-01 17:42

老師，我還是有點不明白，增值稅報表，不是有很多行和列嗎？那請問怎么填寫呢？主要在表的哪些列填寫？老師，出口退稅的操作步驟有嗎？發我一下，謝謝！

齊紅老師解答 2021-09-01 17:54

您好，一般納稅人按照以下順序填寫申報表：　　1.銷售情況的填寫　　第一步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第1至11列；　　第二步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）。（有差額扣除項目的納稅人填寫）　　第三步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第12至14列。（有差額扣除項目的納稅人填寫）。　　第四步：填寫《增值稅減免稅申報明細表》。（有減免稅業務的納稅人填寫）　　2.進項稅額的填寫　　第五步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（五）》（不動產分期抵扣計算表）。（有不動產進項稅額分期抵扣業務的納稅人填寫）　　第六步：填寫《固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣情況表》。（有固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣業務的納稅人填寫）　　第七步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）。　　第八步：填寫《本期抵扣進項稅額結構明細表》。　　3.稅額抵減的填寫　　第九步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。（有稅額抵減業務的納稅人填寫）　　4.主表的填寫　　第十步：填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》。（根據附表數據填寫主表）　　（二）一般業務的填寫　　增值稅一般納稅人發生的一般業務（不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報、稅額抵減、差額征稅、固定資產抵扣、不動產抵扣業務），只需要填寫附表一、附表二、進項結構明細表和主表中的部分項目。其他表格不需要填寫。　　1.銷售情況的填寫　　（1）一般計稅方法的填寫　　納稅人適用一般計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同的稅率確定的銷售額和銷項稅額，分別填寫到對應的 “開具增值專用發票”、“開具其他發票”、“未開具發票”列中。　　（2）簡易計稅方法的填寫　　納稅人適用簡易計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同征收率確定的銷售額和應納稅額，分別填寫到對應的 “開具增值專用發票”、“開具其他發票”、“未開具發票”列中。　　2.進項稅額的填寫　　（1）申報抵扣的進項稅額的填寫　　納稅人當期認證相符（或增值稅發票查詢平臺勾選確認抵扣）的增值稅專用發票（含機動車銷售統一發票）的進項稅額填寫在“認證相符的增值稅專用發票”欄次中。　　當期取得的“海關進口增值稅專用繳款書”經稽核比對相符后，根據稽核比對結果通知書注明的相符稅額合計，填寫到附表二第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”欄次中。　　當期取得的農產品收購發票或銷售發票計算的進項稅額，填寫到附表二第6欄“農產品收購發票或者銷售發票”欄次中。實行農產品核定扣除的企業，計算出的當期農產品核定扣除進項稅額也填寫在此欄中。　　當期取得的“代扣代繳稅收繳款憑證”，代扣代繳的稅額填寫到附表二第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”欄次中。　　2016年5月1日至7月31日期間取得的道路、橋、閘通行費，以取得的通行費發票（不含財政票據）上注明的收費金額計算的可抵扣進項稅額，填入附表二第8欄“其他”。　　【政策鏈接】一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發票（不含財政票據，下同）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：　　高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷（1%2B3%）×3%；　　一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷（1%2B5%）×5%。　　（2）進項稅額轉出額的填寫　　納稅人已經抵扣但按政策規定應在本期轉出的進項稅額，填寫到附表二第13至23欄中。　　【政策鏈接】《試點實施辦法》第二十七條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：　　①用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。　　②非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。　　③非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。　　④非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。　　⑤非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬于不動產在建工程。　　3.進項稅額結構明細的填寫　　《本期抵扣進項稅額結構明細表》中“按稅率或征收率歸集（不包括購建不動產、通行費）的進項”，反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率（或征收率）的進項稅額，不包括用于購建不動產的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額，以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費，取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。　　納稅人執行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的，按照農產品增值稅進項稅額扣除率所對應的稅率，將計算抵扣的進項稅額填入相應欄次。　　納稅人取得通過增值稅發票管理新系統中差額征稅開票功能開具的增值稅專用發票，按照實際購買的服務、不動產或無形資產對應的稅率或征收率，將扣稅憑證上注明的稅額填入對應欄次。　　第29欄反映納稅人用于購建不動產允許一次性抵扣的進項稅額。購建不動產允許一次性抵扣的進項稅額，是指納稅人用于購建不動產時，發生的允許抵扣且不適用分期抵扣政策的進項稅額。　　【政策鏈接】根據國家稅務總局2016年第15號公告，不需進行分2 年抵扣的不動產（可一次性全額抵扣）主要是指：房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目、融資租入的不動產、施工現場修建的臨時建筑物、構筑物。　　4.主表的填寫　　（1）銷售額的填寫　　一般納稅人申報表主表中的銷售額都為不含稅銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，為扣除之前的不含稅銷售額。銷售額根據不同項目，分別填寫到“按適用稅率計稅銷售額”、“按簡易辦法計稅銷售額”、“免、抵、退辦法出口銷售額”、“免稅銷售額”。主表的銷售額根據附表一中的銷售額進行填寫。　　其中：服務、不動產和無形資產的銷售額不填寫到主表第3欄“應稅勞務銷售額”中，應填寫到主表第1欄“按適用稅率計稅銷售額”中。　　“應稅勞務銷售額”欄填寫應稅加工、修理、修配勞務的不含稅銷售額。　　（2）稅款計算的填寫　　附表一中的“貨物勞務的銷項稅額”與“服務、不動產和無形資產的銷項稅額”合計填寫在主表第11欄“銷項稅額”欄次。附表二中第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”填寫在主表第12欄“進項稅額”中。根據主表中注明的公式計算的“應抵扣稅額合計”、“實際抵扣稅額”、“應納稅額”、“期末留抵稅額”、“應納稅額合計”分別填寫在相應的欄次。　　主表第23欄“應納稅額減征額”填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額，包含按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費（以下簡稱“兩項費用”），納稅人銷售使用過的固定資產、銷售舊貨銷售額1%減征的部分。　　主表第24欄“應納稅額合計”由一般計稅方法計算的“應納稅額”與“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和，減去“應納稅額減征額”計算得出。一般計稅方法的留抵稅額不能抵扣簡易計算辦法計算的應納稅額。　　（3）稅款繳納的填寫　　主表第28欄 “①分次預繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。　　主表第34欄“本期應補（退）稅額”反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。按表中所列公式計算填寫。　　（三）特殊業務的填寫　　1.即征即退業務的填寫　　納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（退）稅數據填寫在附表一“即征即退項目”欄次中和主表“即征即退項目”列中。未發生即征即退業務的納稅人無需填寫相關內容。即征即退業務的納稅人取得的進項稅額需要在“一般項目”和“即征即退項目”中進行分攤。　　2.減免稅業務的填寫　　發生免稅業務的納稅人需要填寫附表一免稅相應欄次和減免稅明細表、主表免稅銷售額欄次。　　（1）減免稅明細表的填寫　　“減稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。“應納稅額減征額”當期大于零的納稅人需要填寫“減稅項目”欄次。　　“免稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫本欄。　　“減稅性質代碼及名稱”、“免稅性質代碼及名稱”根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減稅、免稅項目的，應分別填寫。　　“免稅銷售額對應的進項稅額”按下列情況填寫：納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫；當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。　　3.出口退稅業務的填寫　　（1）生產企業免抵退稅業務的填寫　　①出口銷售額的填寫：　　生產企業適用免抵退政策的當期出口銷售額填報在附表一“免抵退稅”部分“開具其他發票”“銷售額”列，和主表第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”。該銷售額為企業會計確認的出口銷售額。《免抵退稅申報匯總表》中的出口銷售額是單證信息齊全進行出口退稅申報的銷售額。兩者口徑不一致，形成的《免抵退稅申報匯總表》與《增值稅納稅申報表》本年累計銷售額差異屬于正常情形。　　②征退稅率之差轉出的進項稅額填寫：　　生產企業應根據免抵退稅正式申報的出口銷售額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，并填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”、《免抵退稅申報匯總表》第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。匯總表第25欄與附表二第18欄數值需相同，不得有差異。　　③免抵退應退稅額的填寫：　　增值稅納稅申報表主表中的第15欄“免抵退應退稅額”不是申報系統自動帶出來，需要手工填入。該欄按照稅務機關退稅部門審核確認的上期《免抵退稅申報匯總表》中的第36欄“當期應退稅額”填報。出口企業無論當月是否收到退稅款，都必須按照以上要求填寫。　　④生產企業出口業務適用免稅情形的填寫：　　生產企業出口業務適用免稅情形時，出口銷售額填寫在附表一免稅列、減免稅明細表中“出口免稅”欄次和主表第8欄“免稅銷售額”中。與此同時，用于免稅業務計算的進項稅額轉出填寫在附表二第14欄“免稅項目用”。　　（2）外貿企業免退稅業務的填寫　　①出口銷售額的填寫：　　外貿企業出口銷售額適用免退稅的，填寫在附表一免稅列和主表主表第8欄“免稅銷售額”中。　　②進項稅額的填寫：　　外貿企業用于出口業務取得的專用發票須按規定的時限進行認證（或登錄發票查票平臺勾選確認）。外貿企業內外銷必須分開核算。外貿企業取得的用于出口退（免）稅的進項發票，認證后填寫在附表二“待抵扣進項稅額”相應欄次。外貿企業征退稅率之差部分計入成本，不在附表二進項稅額轉出中反映。　　4.匯總申報業務的填寫　　（1）總機構申報表的填寫　　實行總分支機構匯總申報的企業，總機構填寫完整的增值稅申報表。總機構根據傳遞表系統匯總的，包含所有總分支機構銷售額、進項稅額、分支機構分配的應納稅額，進行填寫申報表。總機構需要填寫完整的的申報表。　　所有總分支機構取得的進項稅額，由總機構匯總填寫在附表二第1欄“認證相符的增值稅專用發票”中。按季申報的總機構，匯總的進項稅額包含該季度所有總分支機構認證（或登錄發票查詢平臺勾選確認）的專用發票進行稅額之和。　　分支機構根據銷售占比分配的稅款，由總機構填寫在主表第28欄“①分次預繳稅額”。實行定率預繳的總分支機構，分支機構定率預征的稅款也填報在該欄。　　（2）分支機構申報表的填寫　　分支機構只需要填寫附表一、附表二、主表。　　①銷售額的填寫：　　分支機構實行按銷售額占比分配的稅款，倒推出的銷售額填寫在附表一“一般計稅方法”相應稅率欄次中。　　分支機構實行定率預征計算的稅款，倒推出的銷售額填寫在附表一“一般計稅方法”相應稅率欄次中。　　“營改增”分支機構實行定率預征的，銷售額填寫在附表一第第13a行“預征率 %”。部分實行匯總計算繳納增值稅的鐵路運輸試點納稅人銷售額填寫在附表一第13b、13c行“預征率 %”。　　②進項稅額的填寫：　　分支機構認證（（或登錄發票查詢平臺勾選確認）的專用發票進項稅額填寫在附表二第1欄“認證相符的增值稅專用發票”中，并填寫到附表二第 17欄“ 簡易計稅方法征稅項目用”作進項稅額轉出。　　5.稅額抵減業務的填寫　　發生“兩項費用”抵減以及銷售、出租不動產和銷售建筑服務按規定預繳增值稅的納稅人，需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。　　本表第3行由銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。　　本表第4行由銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。　　本表第5行由出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其出租不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。　　6.差額征稅業務的填寫　　有差額征稅業務的納稅人需要填寫附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相應欄次的數值應等于附表三第3列相應欄次的數值。

快賬用戶1165 追問 2021-09-01 19:17

您好，老師！我還想問一下進去稅務局網，開始報稅前怎樣一鍵生成進項稅和銷項稅？老師能把一般納稅人增值稅報表，附加稅報表和出口退稅報表拍照發我嗎？我想要看實際模板，自己摸索一下，謝謝！

齊紅老師解答 2021-09-01 19:26

您好，關于增值稅報表等表可以也可以去網上搜，或者直接去稅務局網站下載這樣版本更準確。

快賬用戶1165 追問 2021-09-01 20:34

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-09-01 20:35

您好，希望能對你有幫助。