Q
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時(shí)性差異，其2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項(xiàng)對甲公司2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響有（）。 A遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B所得稅費(fèi)用增加25萬 C應(yīng)交稅費(fèi)增加25萬 D應(yīng)收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個(gè)不對當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)有影響》不是也涉及到損益類科目
2021-08-27 12:59
2021-08-27 13:07
你好，這個(gè)不考慮當(dāng)期的所得稅的，
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
外來憑證應(yīng)該貼在記賬憑證的前面還是后面
-
外來憑證應(yīng)該貼在記賬憑證的前面還是后面
-
老師售價(jià)法用到材料采購科目嗎
-
能不能把我也拉到你們那個(gè)群，老師發(fā)的東西我一個(gè)收不到
-
老師本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤不明白
-
老師，公司是一般納稅人，供應(yīng)商開給我們的發(fā)票抬頭是：我們公司名稱＋（個(gè)人），這種發(fā)票是不是不能要，但是供應(yīng)商不作廢，我要怎么入賬？
-
你好老師，我們是批發(fā)行業(yè)，上游廠家不給發(fā)票，下游也不要發(fā)票，我們成立了好多個(gè)體戶收款，這樣操作合理嗎？
-
老師教材退貨不涉及遞延所得稅的分錄。這個(gè)題又咋涉及了，真的學(xué)不明白了，
-
在記賬公司一般過幾個(gè)月會(huì)給你戶
-
老師，麻煩給講解一下，每個(gè)選擇都不太懂。基礎(chǔ)班老師沒有過多展開出口退免稅方面的知識點(diǎn)。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
他題目中特意強(qiáng)調(diào)匯算清繳未完成。哪樣判斷不用調(diào)整當(dāng)期的所得稅，他未完成，不應(yīng)該對當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整嗎？
這個(gè)題目確實(shí)有點(diǎn)歧義，有點(diǎn)問題，可以這么理解未完成，是在下一年完成，分錄也是做在下一年的
不太理解 老師說的下一年完成，分錄下年做。正常的只要在資產(chǎn)表日后事項(xiàng)中說明所得稅未完成匯算，就可以調(diào)整 當(dāng)期的應(yīng)交所得稅，是嗎？我無法理解明明有調(diào)損益類科目，為何不用調(diào)當(dāng)期，只允許 調(diào)遞延所得稅
正常是的，這個(gè)題目有點(diǎn)問題，老師也查了資料，正常是要調(diào)整所得稅的
辛苦老師了，謝謝老師。但這個(gè)是我們會(huì)計(jì)學(xué)堂例年真題的題庫題目，2019年的真題庫。
因?yàn)檎骖}答案也是不一樣的，之前有個(gè)學(xué)員問過，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)不一樣，答案不一樣