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老師好,月末結轉增值稅,如果是有留底稅額是根本不用賬務處理?還是把進項稅留底轉到 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅?

2021-08-09 17:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-09 17:55

你好,如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。不用轉到未交增值稅

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快賬用戶9879 追問 2021-08-09 18:02

老師好,是不是這樣就可以了?

老師好,是不是這樣就可以了?
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齊紅老師 解答 2021-08-09 18:03

對的沒錯、這樣就可以了的

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你好,如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。不用轉到未交增值稅
2021-08-09
你好1; 是的;? ? 暫時可以先不做賬的??
2023-01-06
您好 這樣理解正確的
2021-03-31
你好 年底各科目結平 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2020-09-24
你好,進項留抵的時候,結轉到?應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)的借方就好了?
2024-04-14
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