那簡(jiǎn)易計(jì)征5%是什么行業(yè)的？

一般納稅人出售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)，按照規(guī)定選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照5%征收率計(jì)算應(yīng)交增值稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。萊垍頭條

在施工地成立分公司繳納稅款，還需要預(yù)交嗎？預(yù)交是怎么填申報(bào)表？開(kāi)票的次月十五號(hào)之前正常交稅就可以了吧？

您好，需要預(yù)交，是可以的

也就是說(shuō)收到工程款未開(kāi)票也要報(bào)稅，先把增值稅交了？等開(kāi)票時(shí)又在申報(bào)表上填負(fù)數(shù)沖了？

您好，是可以這樣操作

可不可以收款時(shí)不忙申報(bào)，開(kāi)票再申報(bào)交稅？

您好，是可以的，只要您記得

老師，建筑業(yè)的企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)是什么？是根據(jù)開(kāi)票金額嗎？賬上收入要和開(kāi)票收入及所得稅申報(bào)表的收入額一致嗎？什么情況不一致？

項(xiàng)目地和你的公司注冊(cè)地相同,則只要在季度或者年度申報(bào)企業(yè)所得稅就行了

企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)是收入—總成本

收入并不是按照開(kāi)票金額，有些是不開(kāi)票

老師，成本結(jié)轉(zhuǎn)是不是安照開(kāi)票金額的90%，從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？開(kāi)票有收入的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)？

您好，這個(gè)說(shuō)法我沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)，只是按照完工比例去結(jié)轉(zhuǎn)成本

如果這個(gè)月開(kāi)票九百萬(wàn)，成本按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)的話，我要怎么知道工程完工進(jìn)度？

您好，工程部會(huì)有結(jié)算單給你們

財(cái)務(wù)的確不知道，所以要與工程部的去溝通

是不是開(kāi)票金額也要按照完工百分比計(jì)算開(kāi)具？

您好，是的，請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您的？

老師，建筑業(yè)，有沒(méi)有增值稅納稅義務(wù)時(shí)間和所得稅納稅義務(wù)時(shí)間不一樣的情況？

您好，這個(gè)是有的，謝謝

具體到建筑施工企業(yè)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間可以分以下幾種種情形： 一、提供建筑服務(wù)，收到工程進(jìn)度款時(shí)，為收到工程進(jìn)度款的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。

提供建筑服務(wù)，甲乙雙方在書(shū)面合同中約定付款日期的，為書(shū)面合同確定的付款日期當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)

未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的，為建筑工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。