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演示賬套

比如使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。想咨詢三個問題，1.這是開的普票還是專票？2.那么我們作為銷售方可以用自己的進項稅額抵扣這38.1萬銷項稅嗎？3.對方單位收到這張進項普票，可以作為自己的進項抵扣銷項稅額嗎？

2021-08-05 15:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-08-05 15:20

你好！1 專票普票都可以這樣開，2 差額征稅項目不可以抵扣進項稅，3 專票對方可以抵扣普票不可以

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 15:21

那怎么做會計分錄呢？比如那1200萬是人工工資發了

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 15:22

那1200萬我們取不到進項，現在會差額征稅開票了，但是怎么做會計分錄？

齊紅老師解答 2021-08-05 15:24

你好！按發票金額確認收入和銷項稅就可以，工資單獨做成本就可以

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 15:25

這樣這張發票增值稅就不可以抵扣直接繳納，企業所得稅可以扣除工資部分是吧？

齊紅老師解答 2021-08-05 15:30

你好！是的，可以這樣理解的

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 16:46

我們是人力資源公司，如果我們以后想開差額征稅發票，那么36個月不可以變更，不可以再開6%的發票啦，我想問比如以前我們開過人力資源服務*外包工服務，人力資源服務*人工工資，人力資源服務*代理費，人力資源服務*太空包人力資源服務*用工補貼開過這么多明細，如果下次我們把人力資源服務*人工工資這個開差額征稅，那么其他所有的明細以后再開的時候也必須開差額征稅嗎？還是其他幾個明細可以繼續開6%的發票可以抵扣進項呢

齊紅老師解答 2021-08-05 16:48

你好！可以按項目單獨申請差額征稅

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 16:49

這些前面都是人力資源服務，就是后綴不一樣，那如果有一個開5%的差額征稅，其他都是變成5%差額征稅嗎

齊紅老師解答 2021-08-05 16:50

你好！可以選擇稅率的

快賬用戶6102 追問 2021-08-05 16:52

啥意思？就是其他的還是可以開6%的一般發票，可以抵扣進項稅嗎？因為一旦選擇差額征稅不可以抵扣進項

齊紅老師解答 2021-08-05 17:13

你好！差額要選擇差額稅率，不是的還可以選擇正常稅率