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第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題; 問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少?老師給出的解析是:4500 - 300 + 550 + (1 600 - 9000*15%)- 400 = 4 600萬(wàn)元;這里為什么要去減300;原因是什么呢? 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用;這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用(1 050萬(wàn)元) 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用(4 500 * 25%)的差是什么造成的?這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題,但是我沒(méi)弄明白 問(wèn)題210804 -03 : 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么?

第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題;
問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少?老師給出的解析是:4500 - 300 + 550 + (1 600 - 9000*15%)- 400 = 4 600萬(wàn)元;這里為什么要去減300;原因是什么呢?

2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用;這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用(1 050萬(wàn)元) 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用(4 500 * 25%)的差是什么造成的?這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題,但是我沒(méi)弄明白
問(wèn)題210804 -03 :

同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么?
第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題;
問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少?老師給出的解析是:4500 - 300 + 550 + (1 600 - 9000*15%)- 400 = 4 600萬(wàn)元;這里為什么要去減300;原因是什么呢?

2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用;這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用(1 050萬(wàn)元) 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用(4 500 * 25%)的差是什么造成的?這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題,但是我沒(méi)弄明白
問(wèn)題210804 -03 :

同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么?
2021-08-05 06:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-08-05 08:48

1,-300是持股比例增加的實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn),稅法不認(rèn)可 2,不是的,你先需要算一下應(yīng)交所得稅。然后再算一下遞延所得稅,用你的應(yīng)交所得稅減去遞延所得稅才是你的所得稅費(fèi)用。 3,同一控制下這個(gè)差額計(jì)入資本公積。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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