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殘保金去年沒有計提,今年直接繳納,怎么做分錄?

2021-08-03 18:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-08-03 18:34

你好 補計提,借:以前年度損益調整—管理費用 ?????, ???貸:其他應付款—殘保金 繳納,借:其他應付款—殘保金 ?, ?貸:銀行存款

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快賬用戶9393 追問 2021-08-03 18:36

我的財務軟件沒有以前年度損益調整這個科目?怎么做?

頭像
齊紅老師 解答 2021-08-03 18:36

你好,那就這樣做分錄 補計提,借:利潤分配—未分配利潤? ? ? , ???貸:其他應付款—殘保金 繳納,借:其他應付款—殘保金 ?, ?貸:銀行存款

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你好 補計提,借:以前年度損益調整—管理費用 ?????, ???貸:其他應付款—殘保金 繳納,借:其他應付款—殘保金 ?, ?貸:銀行存款
2021-08-03
今年繳納去年的殘保金,由于去年沒有計提,可進行如下賬務處理: 繳納殘保金時: 借:以前年度損益調整 貸:銀行存款 同時,調整未分配利潤: 借:利潤分配 —— 未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2024-10-12
借以前年度損益調整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
2023-11-02
你好,是的,這個是需要補充計提的。 借,以前年度損益調整貸,應付職工薪酬,殘保金。
2024-09-29
這個費用直接就到今年就可以。
2022-04-25
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