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老師,想咨詢一下企業轉為一般納稅人第一個月有進項,沒有銷項,待認證科目需要結轉嗎 發票入帳了,但是沒有認證 當月沒有銷項

2021-07-25 17:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-25 17:49

學員您好,那就放在應交稅費-待認證進項稅額這個科目里,不用結轉

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快賬用戶1812 追問 2021-07-25 17:50

那資產負債表呈現的為負數

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齊紅老師 解答 2021-07-25 17:51

學員您好,這一塊的話,財政部有規定,待認證進項稅額在報表中以其他流動資產或其他非流動資產列示的,所以應交稅費不會是負數

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快賬用戶1812 追問 2021-07-25 18:06

我知道的要有進項才要結轉 我的意思是說我的報表呈現負數

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齊紅老師 解答 2021-07-25 18:36

學員您好,是的,我明白你的意思的,我回答的就是你的問題 假設你應交稅費下面只有這筆待認證進項稅額,金額假設是50,那你的應交稅費期末余額就是-50 那你在編制資產負債表的時候,應交稅費這個報表科目金額應該為0,然后在其他流動資產或其他非流動資產這個報表科目中填50,具體報表是這樣填的,這樣是沒有負數的 以上這個填法是財政部的規定

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學員您好,那就放在應交稅費-待認證進項稅額這個科目里,不用結轉
2021-07-25
你好,是發票入賬了,但是沒有認證的意思??
2021-07-25
同學你好 可以不認證 等你有銷項的時候再勾選 待認證的不用結轉
2024-03-08
你好 可以不認證 不結轉??
2021-10-08
您好。11月份認證是可以的
2021-11-08
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