老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配一末分配利潤(rùn) 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤(rùn)數(shù)減去年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，我公司去年的工資未發(fā)完的又收回來(lái)了，我做這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？ 借:現(xiàn)金 貸:應(yīng)付工資 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付工資 借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

老師，沒(méi)聽(tīng)明白，借，應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)，做到今年月份里，增加了今年的未分配利潤(rùn)，你說(shuō)去年賬不用動(dòng)，那去年報(bào)表咋還需要調(diào)

請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)放去年少計(jì)提的工資，借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)付職工薪酬，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，以前年度損益調(diào)整 這樣做的話，多發(fā)放的工資不會(huì)影響今年的利潤(rùn)，也不會(huì)影響去年的利潤(rùn)，但實(shí)際產(chǎn)生了費(fèi)用，為什么不能抵減所得稅？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)