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應收退貨成本借方為什么產生遞延所得稅負債?預計負債貸方為什么是遞延所得稅資產?

應收退貨成本借方為什么產生遞延所得稅負債?預計負債貸方為什么是遞延所得稅資產?
應收退貨成本借方為什么產生遞延所得稅負債?預計負債貸方為什么是遞延所得稅資產?
2021-07-24 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-24 15:18

同學你好 同學可以理解為稅法不認可預計負債和應收退貨成本 預計負債計稅基礎是0,賬面價值大于計稅基礎,形成遞延所得稅資產 應收退貨成本是資產,其計稅基礎為0(資產的賬面價值大于計稅基礎) 所以形成遞延所得稅負債

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同學你好 同學可以理解為稅法不認可預計負債和應收退貨成本 預計負債計稅基礎是0,賬面價值大于計稅基礎,形成遞延所得稅資產 應收退貨成本是資產,其計稅基礎為0(資產的賬面價值大于計稅基礎) 所以形成遞延所得稅負債
2021-07-24
1,表示沖減在貸,增加在借 2,貸方增加,減少借方
2022-07-31
同學你好,首先先理解負債和資產的計稅基礎。負債計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額。資產的計稅基礎是指未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予扣除的金額。 其次要理解資產的賬面價值大于計稅基礎為應納稅暫時性差異,要確認遞延所得稅負債;負債的賬面價值大于計稅基礎為可抵扣暫時性差異,要確認遞延所得稅資產。 這道題預計負債的計稅基礎是0,賬面價值大于計稅基礎,所以確認遞延所得稅資產。
2022-06-30
您好,答案分錄已經體現遞延所得稅的影響了
2022-08-29
你這里固定資產和存貨公允增值 形成應納稅差異,地毯所得稅負債
2022-09-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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