同學你好 同學可以理解為稅法不認可預計負債和應收退貨成本 預計負債計稅基礎是0,賬面價值大于計稅基礎,形成遞延所得稅資產 應收退貨成本是資產,其計稅基礎為0(資產的賬面價值大于計稅基礎) 所以形成遞延所得稅負債
老師,請問,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債可以合并嗎,為什么一個企業會同時用兩,如果只用遞延所得稅資產或遞延所得稅負債可以嗎?只不過在借方或貸方不行嗎
請問老師,遞延所得稅為什么是用遞延所得稅負債發生額-遞延所得稅資產?
應收退貨成本借方為什么產生遞延所得稅負債?預計負債貸方為什么是遞延所得稅資產?
借:以前年度損益調整-所得稅費用25 貸:遞延所得稅資產25 貸方為什么是遞延所得稅資產不是遞延所得稅負債
第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
老師您好 這里的生產成本-基本生產成本 和 生產成本-輔助生產成本 請問在什么情況下用這兩個明細科目?
老師,匯算時先上傳年度財務報表,這年度報表就是第四季度的報表嗎?
老師,你好,上個月開票才5萬塊,可以不交稅,進賬發票多抵扣點可以吧
你好,請問金蝶軟件自動生成的報表分析利潤表和資產負債債表的勾稽關系,數據沒對上,是什么地方出現了問題?
老師,合作社需要交殘保金嗎?
老師我看你說過成本是收入的百分之八十
老師,請問一下,公司3年前因為申請高企,所以材料入庫由庫存商品改成原材料,現在企業不再申請高企,那我現在賬還要按原先制造業做還是改回來
老師,我計賬憑證是A4紙大小,銀行回單應該如何粘貼,銀行回單一般是一張A4紙三張或兩張回單的
老師,這題營業成本,含營業外支出的嗎?
25年企業網銀年服務費計入什么科目?