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老師,我們剛剛發現去年有一張確認收入的憑證,科目寫錯了。 正確的應該是: 借:預收貨款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅-銷項稅 但是錯誤的寫成了 借:預收貨款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅-銷項稅 但是錯誤的寫成了 借:預付貨款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅-銷項稅 請問現在應該如何訂正?

2021-07-14 17:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-14 17:34

您好,錯誤的和正確的是一樣的?

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快賬用戶6332 追問 2021-07-14 17:35

不一樣呀。借方那里,錯誤的是預付貨款,正確的應該是預收貨款。

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齊紅老師 解答 2021-07-14 17:37

借:預收賬款 貸:預付賬款

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快賬用戶6332 追問 2021-07-14 17:39

直接再做一張這樣的憑證? 不用先把去年做錯的那張先注銷,再訂正嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-14 18:20

不需要的,直接這樣一筆分錄就可以

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快賬用戶6332 追問 2021-07-14 18:21

已經是跨年了的,需要做損益調整之類的嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-14 18:28

您好,這個是不需要的呀

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齊紅老師 解答 2021-07-14 18:28

以前年度損益調整(prior period adjustments)是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。

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您好,錯誤的和正確的是一樣的?
2021-07-14
你好 ;? ?你科目增值稅下面設置了三級科目嗎 ? 那你? 預收賬款和主營業務收入科目金額都是對的嗎 。只是增值稅明細科目錯誤了嘛? ?
2021-08-26
您好,1紅字沖回錯誤分錄,按正確金額重新做賬
2022-04-25
你好,是的,是這樣的
2023-05-22
你好,補做收入分錄是 借:應收賬款 貸:以前年度損益調整—主營業務收入
2021-04-16
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