哦謝謝老師 比如，21年累計折舊4萬， 車20萬， 那22年匯算清繳時，應納稅所得額調增16萬，對嗎 那23年，累計折舊4萬，稅法已經全部抵扣了 匯算清繳時應納稅所得額調減4萬，對嗎

比如第一年稅法20萬全額抵扣 計提折舊5萬? ?然后匯算清繳的時候5萬納稅調增 后面每年會計折舊多少 就調增多少

老師，與我的理解剛好相反，不懂啊 第一年全額抵扣了，后面幾年不能抵扣了，應納稅所得額不是要調減嗎？

不是的 會計利潤利潤減少了 后面要加回去啊 就是調增 您對調增調減是怎么理解的？

老師，如果一次性抵扣，那我現在怎么作分錄呢

借：固定資產 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等 借：管理費用 按月計折舊 貸；累計折舊

這2個分錄我懂，那怎么提現一次性抵扣呢

填季度所得稅申報表的時候體現

老師，請問填寫季度所得稅申報表時， 是不是先填寫《資產加速折舊優惠明細表啊》？

填寫季度所得稅申報表時， 是先填寫《資產加速折舊優惠明細表啊》

謝謝老師 1.原值（20萬） 2.賬載折舊（0元），還是填寫本月折舊啊？ 3.按照稅收折舊（0元） 4.享受加速折舊金額（20萬） 5.納稅調減金額（20萬） 6.享受加速折舊金額《第四項-第三項＝20萬》 報表這樣填寫嗎 老師可以語音嗎？問題表達不是很清楚

是當月購入當月填寫么 學堂不允許我們私下留聯系方式 抱歉

哦，理解 5月購入的，做了固定資產憑證， 6月開始計提折舊的，剛好現在填寫企業申報表 我的想法，按照原值一次性抵扣，所以《賬載金額填寫0》，明年匯算清繳時，把累計折舊調增， 還是按照這個月折舊額四千元，填寫呢

您今年有利潤么 季度要預交嗎

目前沒有利潤呢 請問就不需要填寫這個《固定資產優惠明細表》嘛？

沒有利潤 就暫時不要填這個表 如果年度有利潤的話 可以匯算清繳的時候再填寫

好的， 1.請問如果第三季度有了利潤，賬載金額按照實際折舊額填寫嗎？ 2.第四季度也有了利潤，還需要填寫《固定資產優惠明細表》嘛？ 非常感謝老師的耐心的講解