去年分錄 借固定資產(chǎn)4000 貸銀行存款4000 借管理費用 折舊費 4000 貸累計折舊4000 匯算清繳時 用的軟件報表的資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)那一欄折舊完了沒顯示居然是0 就直接按0填了

這個怎么調(diào)整

你這個是啥固定資產(chǎn)，什么固定資產(chǎn)，幾時買的？你實際可以直接改為，借周轉(zhuǎn)材料，貸銀行，領(lǐng)用做借管理費用 周轉(zhuǎn)材料攤銷，貸周轉(zhuǎn)材料上面反結(jié)賬改下這個，可以不用去改企業(yè)所得稅年報，

就是個手機

去年7月份購入

不知道這個有沒有要求

要是做固定資產(chǎn)，電子產(chǎn)品需要按三年折舊才可以，然后想一次扣除還需要填寫固定資產(chǎn)那個加速折舊表，你不想這么麻煩就按我說的直接反結(jié)賬去改一下，把你做的固定資產(chǎn)改成周轉(zhuǎn)材料，攤銷的時候借方改成管理費用，周轉(zhuǎn)材料攤銷貸方

做的固定資產(chǎn)不能這樣一次扣除。賬上是不能的，因為你的做賬準則沒有說一次扣除的這個說法。

老師的意思就是不用做為固定資產(chǎn)來處理 比較好 這樣不用改報表 是這意思嗎？

是不需要去改去年匯算清繳報表，需要改下去年年報財務(wù)報表，你這個年報企業(yè)所得稅沒有填寫那個固定資產(chǎn)折舊表吧，對應(yīng)這個不需要填寫期間費用吧？

再問個問題 比如是個固定資產(chǎn) 跨年多計提是不是借 累計折舊 貸未分配利潤 企業(yè)所得稅要調(diào)整分錄嗎？ (借管理費用折舊費紅字 貸累計折舊 紅字 這比分錄就不用寫 不跨年才用這個分錄嗎？）

是的，這個需要調(diào)之后看影響上年利潤多少了， 不影響企業(yè)所得稅不需要做企業(yè)所得稅分錄，借管理費用折舊費紅字 貸累計折舊 紅字? 是的，不跨年做，

為什么要改財務(wù)報表

原來利潤小所得稅小了 現(xiàn)在調(diào)整未分配利潤是不是利潤大了 所得稅多了

我不按一次性扣除 那個還有要填加速折舊優(yōu)惠明細表 我就分三年一般折舊的話 我申報需要填那些表 去年表需要更正嗎

你這個分錄是不是同步做的，那不需要改了，借固定資產(chǎn)4000 貸銀行存款4000 借管理費用 折舊費 4000 貸累計折舊4000 一個月做吧，那不需要改了，

還是需要改，這個有固定資產(chǎn)，你這個體現(xiàn)出來了，你現(xiàn)在改分錄沒有固定資產(chǎn)，那這個應(yīng)該是沒有這個4000

比如11月份入賬 12月份折舊的 那匯算清繳申報表要去改嗎

賬上按3年折舊， 填寫固定資產(chǎn)，一般折舊就可以，不享受那個一次扣除，優(yōu)惠，對應(yīng)列不需要填寫，納稅調(diào)減，那你這個對方去改之前匯算清繳表，現(xiàn)在做分錄，借累計折舊，貸未分配利潤，去年多折舊部分調(diào)出來，今年折舊做借管理費用 貸累計折舊，

主要是看你打算咋處理啊，不做固定資產(chǎn)一次轉(zhuǎn)費用，2 還是做固定資產(chǎn)，按3年折舊，稅法也是按3年，3 還是這個固定資產(chǎn) 賬上做3年，稅法上面一次扣除

我稅局申報表上沒有固定資產(chǎn)4000是0 我用軟件折舊完這一欄就沒有數(shù)字了

這個軟件很奇怪 科目匯總表有固定資產(chǎn)數(shù)字 資產(chǎn)負債表沒有 顯示 有殘值才會有數(shù)字

這個怎么改合適

你去查一下去年申報財務(wù)報表的年報，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000 貸銀行存款4000 借管理費用 辦公費 4000 貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個就最簡單了

老師給個建議 哪種方法方便 又合乎準則 就按照哪種處理

你先去查這個，查再說，你去查一下去年申報財務(wù)報表的年報，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000 貸銀行存款4000 借管理費用 辦公費 4000 貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個就最簡單了

是0呢 按照管理費用來 合乎會計準則不