Q
我問的社保問題，意思就是我們現在有一個總公司，有很多門店，每一個門店是單獨核算的，然后我們其中一個店的店長從三月份開始交社保，社保，我們公司是給員工補500，剩下的員工自己出，當時三月到六月的社保。三月到五月，因為六月工資還沒發，三月到五月的社保哦，需要那個門店承擔的500塊錢，門店沒有把錢支支出都是總公司給他承擔了，現在七月總公司讓他把那1500塊錢補出來就轉到總公司賬上，那我在做賬的時候，我的資產負債表的銀行卡余額肯定是要跟當月流水一樣，我怎么樣，讓他跟七月的流水一樣，那一千五是沒辦法分攤到一分攤到345月的對嗎，那我直接在七月作為管理費用支出，影響七月的報表。還有個問題，新成立一個有限公司，實際無業務發生需要做稅務關聯，報稅嗎？
2021-07-08 21:12
2021-07-08 22:20
同學你好：首先明確一下，你們社保是總公司統一上，每個門店的員工門店補500元給員工，是這樣吧？關于這個1500應該在每個月份的時候計入到借：福利費科目貸：其他應付款-總公司500，如果前幾個月你沒有計提，只能最后一個月一次性支出，費用變大。 其次，新成立的公司應盡快到稅務注冊核定稅種，記賬報稅。
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我查詢的說，計提時做借：管理費用 貸：應付職工薪酬—社保費。發放時：借：應付職工薪酬—社保費 貸：銀行存款
同學你好：一般企業申報分錄如下圖，現在要區分你們單位給員工上保險部分，那500剛好是單位負擔部分，還是500就是對員工那部分社保的補貼。
我們公司跟正常交社保不一樣，我們公司只承擔500元，其余的按照繳存基數全部由員工承擔。比如現在各店員工月社保共999元，正常是公司承擔700元員工個人200元，但是現在是公司承擔500元其余499員工承擔。在計提和發放工資時的分別應該怎么做會計分錄
同學你好：你們這種情況500元不屬于福利性質了，所以你剛才查的哪個分錄可以用。 計提時做 借：管理費用-社保 ? ? ? 貸：應付職工薪酬—社保費。 發放時： 借：應付職工薪酬—社保費? 貸：銀行存款
那補轉給總公司的3-5月的費用，我6月賬還沒做，我可以全部做到6月計提，7月發6月工資時一起確認銀行支出嗎？這樣是會讓6月利潤變低對嗎？
可以一次計提到6月，這樣6月利潤也會變低。
我們新成立的公司，之前就是為了做個行業標準用，一直都沒有任何業務發生，是有限公司。是不是不需要做賬務處理，根據稅局定的征收方式定期網上申報就可以（0申報）？
除了把之前月份的賬反結賬，沒有辦法分攤到之前，或者不影響6月利潤是嗎？
不影響6月份就是反結賬，調整之前月份。 新公司成立后即使沒有業務也要去稅務落戶，定期報稅（0報）。 沒有業務發生可以不做賬務處理。