那“應交稅費—應交所得稅”這個科目貸方不是有余額了。

用的財務軟件，月末自動結轉。

那同學，你可以選擇紅字記錄

不明白，怎么記錄？

應交稅費-應交所得稅借方紅字記錄，它還是有余額啊。最終它結轉到哪里去呢？

就是你們之前不是做借：應交稅費…應交企業所得稅? ?貸銀行存款 同學，你就做這個分錄紅字

現在“應交稅費—應交所得稅”這個科目是平的。做個相反的分錄，這個科目不是一直有個余額在上面？

這筆款以后也不用來留抵以后的所得稅。

同學，你同樣紅沖計提的所得稅，借：稅金及附加貸：應交稅費——應交所得稅

？？？所得稅計提是用稅金及附加？？？不是借所得稅費用，貸應交稅費應交所得稅？？？

借所得稅費用，貸應交稅費應交所得稅? 是這個，剛打錯了，同學，你的是對的，你如果收到退還的所得稅，要同時紅沖計提的所得稅

這個收到的是跨年的所得稅，2020年的多預繳的所得稅，直接沖所得稅費用么？

同學，你們當時記的科目，直接紅沖就可以

跨年的可以直接用所得稅費用這個損益類科目么？

同學，這個不是你們企業所得稅匯算清繳繳納的嗎

是做2020年匯算清繳后，稅務局退回了去年多預繳的所得稅，這個稅款屬于2020年的。是退回，不是繳納呀

同學，你們是小企業會計準則還是企業會計準則

小規模企業，小企業會計準則

那就按上面做，因為小企業沒有以前年度損益這個科目

剛才問了另外一個老師。說是這樣做。

同學，你年底如果全部結轉未分利潤 ，是要可以按照這個做的