老師，想問一下，上年度虧損50萬元前兩季度分別盈利10萬元，20萬元。就是說前兩季度已經彌補30萬元。還有20萬元待彌補。第三季度盈利30萬元，是不是所得稅第三季度季報第八行“彌補以前年度虧損”累計金額塡50萬元？第三季度要交10萬元的稅？

麻煩汪老師回答一下！如果第二季度我交了一萬多的所得稅，1-6利潤總額35萬 1到9月利潤總額是20萬第三季度不交所得稅。 1到12月利潤總額是10萬第四季度不交所得稅。 匯算清繳的時候怎么算呢？全面應交所得稅10×0.05=5000 實際繳納了1.75萬 退稅1.75萬-5千對嗎

請問前三季度利潤總額分別是10萬，10萬，10萬，合計交了30*25%=7.5萬企業所得稅。第四季度虧損10萬，第四季度不用交企業所得稅。我想問的是，站在全年來看，利潤總額整年是10+10+10-10+20萬。應該只要交20*25%=5萬的所得稅。那是不是多交了2.5萬所得稅？實際工作中是要分錄如何處理？要去稅務局退稅嗎？還是怎么操作。

2022年初單位未彌補虧損是100萬，利潤表第一季度盈利20萬，第二季度虧損-50萬，第三季度虧損是-10萬，電子稅務局第一季度申報企業所得稅利潤總額是20萬減去未彌補虧損20萬企業所得稅就是0，第二季度申報利潤總額是-30萬，第三季度申報利潤總額是-40萬，這樣申報下去，我的利潤總額-40萬，我還用了以前的未彌補虧損20萬，那我不是虧了20萬

請問老師第一二季度利潤額6萬交了企業所得稅3000元，第三四季度虧損，全年累計利潤額負10萬，那企業所得稅全年變成負數是不是會退回，怎么做憑證分錄