Q
老師我不理解這里的為什么形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債？以及如何形成可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產，我不是很理解，請老師解析一下
2021-06-30 22:05
2021-06-30 22:13
比如固定資產賬面價值大于計稅基礎，相當于稅法多計提了折舊，未來會計上還沒有提的折舊稅務不認，要調增。
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請提供具體的題目 看不到內容
2021-06-30
比如固定資產賬面價值大于計稅基礎，相當于稅法多計提了折舊，未來會計上還沒有提的折舊稅務不認，要調增。
2021-06-30
您好，是的，可以這么理解的
2020-09-04
1.
資產的賬面價值>計稅基礎,負債的賬面價值<計稅基礎的,形成應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債。 通俗的講:暫時性差異,現在納稅調減,將來納稅調增,將來多繳企業所得稅,產生于應納稅暫時性差異,就形成遞延所得稅負責。
2.
資產的賬面價值<計稅基礎,負債的賬面價值>計稅基礎的,形成可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產。 通俗的講:暫時性差異,現在納稅調增,將來納稅調減,將來少繳企業所得稅,產生于可抵扣暫時性差異,就形成遞延所得稅資產。
2022-08-18
你好，是你理解的這樣。后期如果因為稅法與會計的攤銷產生的差異就要確認了
2021-10-30
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Q
老師，第七小問這里由于可辨認凈資產會形成一個應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債50萬，對應商譽，但是商譽形成的暫時性差異不確認遞延所得稅負債。那題目第五小問為什么要做分錄，借商譽50 貸遞延所得稅負債50啊？
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Q
由于會計準備和稅法規定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
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老師我不理解這里的為什么形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債？以及如何形成可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產，我不是很理解，請老師解析一下
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Q
老師我不理解這里的為什么形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債？以及如何形成可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產，我不是很理解，請老師解析一下
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Q
老師我想問一下可抵扣暫時性差異最終形成的是遞延所得稅資產是吧
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