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老師請問一下,這個設備器具不超過500萬的,若當年一次性扣除了,那第二年的匯算中是不是得按稅法的平均年限又要調一部分折舊出來?

老師請問一下,這個設備器具不超過500萬的,若當年一次性扣除了,那第二年的匯算中是不是得按稅法的平均年限又要調一部分折舊出來?
2021-06-27 07:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-06-27 07:55

是的,第二年,賬面計提的折舊額要納稅調增,因為你上年度全額稅前扣除了

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快賬用戶1012 追問 2021-06-27 08:03

那她這個全額扣除壓根沒意義!比如稅法5年折舊,20年一次性扣了,那21-25均需要納稅調增那還麻煩些,只是針對20年收入可能快超過300萬所得企業意義就大點吧!

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齊紅老師 解答 2021-06-27 08:05

是的,你的理解是對的

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是的,第二年,賬面計提的折舊額要納稅調增,因為你上年度全額稅前扣除了
2021-06-27
同學你好 是的,還需要加回來的
2020-12-07
我填了11行后點保存顯示驗證未通過,稅收折舊應大于0,但是我不是要調減嗎,稅收根本不讓扣的啊,怎么可能會大于零呢,是不是這欄我調減的時候可以不填啊
2022-05-20
同學你好 可以先預提 匯算的時候調整
2021-01-11
可以的,可以匯算清繳的時候調整的
2021-01-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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