Q
老師2月份我的銷項稅額小于進項稅額，那我做2月賬務處理時還用期末結轉增值稅嗎？分錄怎么寫呢。我的進項稅額是1410.62.銷項稅額是1132.08.怎么做結轉分錄呢
2021-03-16 18:15
2021-03-16 18:17
借銷項稅額1132.08.，轉出未交增值稅1410.62-1132.08.，貸進項稅額，1410.62
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多余的進項稅額做轉出是嗎？2月我的稅不用繳納增值稅。都低了做結轉分錄就像你上面那樣做是嗎 借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 1132.08 轉出未交增值稅278.54 貸:應交稅費應交增值稅/進項稅額1410.62 是這樣嗎
轉出未交增值稅是不是在一級科目應交稅費下面。應交稅費/轉出未交贈增值稅
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，進項稅額 銷項稅額 結轉為0?
按照你上面分錄寫就是結轉了銷項稅額為0就可以了是吧。那留抵的剩余的進項稅額278.54呢。還用單獨這分錄嗎
應交稅費應交增值稅/進項稅額1410.62 這個做之后進項稅額期末數也是0 轉出未交增值稅借方表示是留底稅額
哦好的明白啦謝謝老師
好我先回復別的學員了