老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業所得稅表直接減去多計提的金額嗎
今年修改一下，借管理費用貸，利潤分配。
-
Q
老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業所得稅表直接減去多計提的金額嗎
-
Q
去年計提一筆40多萬費用，在今年1月份沖紅了，借：以前年度損益調整40萬，貸：應付賬款，利潤調增了40萬，這個所得稅是怎么申報的呢，是在做匯算清繳時補繳這部分所得稅嗎
-
Q
請問一下大家，就是我們今年補繳了部分23年的工會經費（稅務局要求繳的，因為23年我們沒繳過工會經費），我們應該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務處理應該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項，只在24年做 借 管理費用 貸應付職工薪酬，工會經費 借應付職工薪酬，工會經費 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應付職工薪酬表單里面的工會經費全部填0 在24年的匯算清繳的時候做補繳23年工會經費的金額的張載金額 稅收金額和實際金額 可以嗎？
-
Q
老師您好，公司上年報表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業所得稅匯算清繳補繳額也已計提。現在在建工程需要計提減值準備，做到2024年12月份，比如計提減值50萬元，這樣全年虧損，會計上是不是需要將2024年四個季度計提的所得稅費用都沖銷，但保留企業所得稅匯算清繳補繳額呢？
-
Q
老師，前年做賬，借：管理費用-10萬，貸：應付職工薪酬-10萬，截止去年匯算清繳時未發，企業所得稅納稅調增10萬，然后賬上一直掛著應付職工薪酬10萬，今年查賬時，發現前年的應付職工薪酬10萬是當時計提多了，現在這個賬怎么做？這個稅怎么處理？
熱門問答 更多>
-
老師您好，請教一下電費積分兌換成預付電費怎么做分錄，主要是貸方科目我不知道怎么選，我們是事業單位，謝謝
-
老師，有限合伙企業收取的合伙人資本，應該計入合伙人資本，但是電子稅務局申報財務報表里只有實收資本，沒有合伙人資本，放在實收資本里要交印花稅的，所有可以放在其他應付款款了嗎？
-
老師，公司買了一個洗衣機給員工宿舍，如何做賬
-
老師，word里橫線怎么調出來？
-
請問旅游業務的賬務處理是怎么樣的呢？是采取差額征稅嗎？具體分錄應該怎么寫呢
-
有稅務uk的，是不是開票只能在稅務Uk里面開票
-
你好，喔，收到以前年度的費用票，金額大的做以前年度損益，這個金額大不大有沒有什么標準呢？
-
老師，我想問一下，搞集團公司模式，一個是集團公司，其他公司是獨立的公司，可以獨立公司銷售，集團公司開票嗎
-
蘆筍經過初步處理，賣給罐頭廠再次加工，需要給罐頭廠開發票，如果發票左上方不帶“自產農產品銷售”這幾個字，可以開免稅發票嗎？我只知道需要去稅局備案，有這幾個字的才可以開免稅發票
-
老師，對賬單是按送貨日期來確定所屬期的對吧？比如2月送貨的4月才對，也是2月的對賬單對吧
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
直接轉到利潤分配，是不是還要調整財務報表
是的，你的報表也變化了。
要怎樣進行調整
你好，坐我上面的分錄就可以 你的管理費用就會增加。
我說的是轉到利潤分配后，財務報表還需要怎樣進行調整
你好不需要的也是做到今年。
是今年做 借應付職工薪酬 貸管理費用 借管理費用 貸利潤分配，這兩個分錄后就可以咯，也不用調整財務報表嗎
是的 不需要調整財務報表