Q
老師，我們買的原材料出現了質量問題，現在供貨方紅沖發票開過來了，但是原材料我們已經投入生產做成成品賣給客戶了，這個發票我應該沖什么科目？還有當時購買的進項我們已經抵扣認證了？
2021-02-28 11:04
2021-02-28 11:06
借：原材料 負數 貸：應付賬款 負數 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）正數 根據發票的金額做上述的分錄。如果是前期的發票已經入賬，形成產成品，計入了主營業務成本，現在紅字發票來了，說明前期入的庫存商品的金額較大，多計入了主營業務成本。需要沖減主營業務成本，最后形成更多的利潤金額。
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但是原先做成的成品都已經賣了，我們已經結轉銷售成本了
哦哦，對，沖減主營業務的，好的謝謝老師
你的說法完全正確，就是相當于前期多計入了主營業務成本，現在這種情況肯定是沖減主營業務成本了。
嗯嗯，好的，謝謝老師
祝學習進步，工作順利
還有老師，我現在單位剛開始接觸成本賬，學堂有類似成本的課程嗎
直接可以在會計學堂學習本行的成本核算實操內容。
老師，這個是我去年5月做的憑證，當時做錯了，我現在發現了，正確的做法應該是我鉛筆寫的數字，那今天我需要怎么調整，原材料都已經做成成品賣了，也結轉銷售成本了
只能沖銷更正法處理，就是沖掉前期的賬務處理，再按正確的金額做正確的分錄
那做錯的是去年的賬，我今年直接更正沒關系嗎？
直接這樣的更正，由于不影響利潤，直接沖紅更正法處理。
好的，謝謝老師
祝學習進步，工作順利